Activ. auxiliares a las finanzas

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 416 416 416
Ingresos de explotación (*) 653.935 705.682 834.356
Fondos propios (*) 638.756 670.937 724.193
Inversión intangible (*) 211 580 -16
Inversión material (*) 1.987 12.701 20.886
Empresas con datos de empleo 359 371 380
Empleo medio 4,82 5,18 5,45

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 377 91 299.831 248.637
Pequeñas 25 6 2.501.190 1.879.767
Medianas 11 3 10.720.827 8.948.750
Grandes 3 1 17.865.563 20.699.286
Total 416 100 834.356 724.193

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 416 416 416 416
1. Importe neto de la cifra de negocios 540.428 580.944 706.075 100,00 21,54
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 118 180 127 0,02 -29,68
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 0 175 0,02 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -177.878 -183.306 -257.703 36,50 40,59
5. Otros ingresos de explotación 113.507 124.738 128.281 18,17 2,84
6. Gastos de personal (-) -137.499 -149.379 -164.922 23,36 10,40
7. Otros gastos de explotación (-) -266.567 -289.196 -308.215 43,65 6,58
8. Amortización del inmovilizado (-) -9.555 -10.426 -10.026 1,42 -3,84
9-12. Otros resultados de explotación 7.410 -622 2.725 0,39 538,02
13. Resultados excepcionales 442 -720 -930 -0,13 -29,11
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 70.404 72.213 95.588 13,54 32,37
14. Ingresos financieros 48.129 33.758 30.482 4,32 -9,71
15. Gastos financieros (-) -11.769 -9.798 -9.291 1,32 -5,17
16-19. Otros resultados financieros -31.203 -8.121 4.940 0,70 160,83
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 5.157 15.839 26.130 3,70 64,97
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 75.561 88.052 121.718 17,24 38,23
20. Impuestos sobre beneficios (-) -16.857 -14.915 -24.977 3,54 67,46
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 58.703 73.137 96.741 13,70 32,27
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 416 416 416 416
A) ACTIVO NO CORRIENTE 651.427 682.692 700.902 51,25 2,67
I. Inmovilizado intangible 14.568 15.148 15.131 1,11 -0,11
II. Inmovilizado material 141.227 157.746 177.529 12,98 12,54
III. Inversiones inmobiliarias 17.134 13.317 14.419 1,05 8,28
IV-VI. Otros activos no corrientes 478.499 496.482 493.802 36,11 -0,54
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 21 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 537.008 604.943 666.777 48,75 10,22
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 9.642 11.505 11.177 0,82 -2,85
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 125.941 150.726 179.698 13,14 19,22
IV-VI Otros activos corrientes 254.993 249.477 211.786 15,49 -15,11
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 146.432 193.235 264.117 19,31 36,68
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.188.435 1.287.635 1.367.679 100,00 6,22
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 416 416 416 416
A) PATRIMONIO NETO 639.011 671.866 724.890 53,00 7,89
A-1) Fondos propios 638.756 670.937 724.193 52,95 7,94
I. Capital 244.936 236.260 236.553 17,30 0,12
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 394.075 435.606 488.337 35,71 12,11
B) PASIVO NO CORRIENTE 231.113 246.095 246.688 18,04 0,24
I. Provisiones a largo plazo 3.315 3.433 2.617 0,19 -23,77
II. Deudas a largo plazo 203.084 201.263 200.677 14,67 -0,29
1. Deudas con entidades de crédito 167.990 161.284 150.834 11,03 -6,48
2-3. Otras deudas a largo plazo 35.094 39.979 49.843 3,64 24,67
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 19.100 34.209 41.266 3,02 20,63
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 5.614 7.190 2.128 0,16 -70,40
C) PASIVO CORRIENTE 318.312 369.674 396.101 28,96 7,15
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 1.459 1.179 1.172 0,09 -0,55
III. Deudas a corto plazo 56.544 82.224 87.500 6,40 6,42
1. Deudas con entidades de crédito 29.581 52.568 53.231 3,89 1,26
2-3. Otras deudas a corto plazo 26.963 29.656 34.269 2,51 15,56
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 115.269 105.658 108.132 7,91 2,34
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 143.345 178.979 197.689 14,45 10,45
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.695 1.635 1.608 0,12 -1,64
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.188.435 1.287.635 1.367.679 100,00 6,22

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 416 416 416
Liquidez general 1,69 1,64 1,68
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,66 1,61 1,66
Ratio de Tesorería 1,26 1,20 1,20
Solvencia 2,16 2,09 2,13
Coeficiente de endeudamiento 0,86 0,92 0,89
Autonomía financiera 1,16 1,09 1,13
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 40,72 38,89 40,59
Período medio cobros (días) 70,30 77,96 78,61
Período medio pagos (días) 117,72 138,26 127,50
Período medio almacen (días) 19,83 23,14 15,81
Autofinanciación del inmovilizado 4,10 3,89 3,76
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 416 416 416
Consumos explotación / Ingresos de explotación 67,96 66,96 67,83
Gastos de personal / Ingresos de explotación 21,03 21,17 19,77
EBITDA / Ingresos de explotación 11,10 11,81 12,34
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 8,98 10,36 11,59
Rentabilidad económica 5,92 5,61 6,99
Margen neto de explotación 10,77 10,23 11,46
Rotación de activos (tanto por uno) 0,55 0,55 0,61
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,22 1,17 1,25
Rentabilidad financiera después de impuestos 9,19 10,89 13,35
Efecto endeudamiento 5,90 7,50 9,80
Coste bruto de la deuda 2,14 1,59 1,45
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 416 416 416
Ingresos de explotación / empleado 129.624 146.690 163.104
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,52 1,56 1,63
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 4,76 4,72 5,06
Gastos de personal / empleado 30.109 31.494 32.403
Beneficios / Empleado 10.615 14.423 17.950
Activos por empleado 218.282 254.473 253.135