Activ. auxiliares a las finanzas

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 429 429 429
Ingresos de explotación (*) 484.069 544.993 614.767
Fondos propios (*) 1.439.097 2.424.669 2.414.531
Inversión intangible (*) -3.054 1.646 -2.513
Inversión material (*) 10.933 12.006 3.869
Empresas con datos de empleo 371 379 381
Empleo medio 4,53 4,51 4,58

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 389 91 261.906 221.328
Pequeñas 25 6 1.888.298 1.930.322
Medianas 12 3 7.626.562 14.681.149
Grandes 3 1 7.709.050 241.768.388
Total 429 100 614.767 2.414.531

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 429 429 429 429
1. Importe neto de la cifra de negocios 443.232 499.881 567.866 100,00 13,60
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 319 -393 144 0,03 136,71
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 0 0 0,00 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -143.724 -152.904 -172.817 30,43 13,02
5. Otros ingresos de explotación 40.837 45.112 46.901 8,26 3,97
6. Gastos de personal (-) -126.718 -122.257 -129.560 22,82 5,97
7. Otros gastos de explotación (-) -163.601 -185.382 -230.696 40,63 24,44
8. Amortización del inmovilizado (-) -9.545 -9.180 -8.886 1,56 -3,20
9-12. Otros resultados de explotación 275 256 -506 -0,09 -297,53
13. Resultados excepcionales -931 -2.460 -1.667 -0,29 32,25
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 40.144 72.673 70.780 12,46 -2,61
14. Ingresos financieros 18.078 21.941 61.590 10,85 180,71
15. Gastos financieros (-) -17.638 -65.544 -59.797 10,53 -8,77
16-19. Otros resultados financieros 33 -22.328 -88.999 -15,67 -298,59
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 473 -65.932 -87.205 -15,36 -32,27
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 40.617 6.742 -16.426 -2,89 -343,64
20. Impuestos sobre beneficios (-) -11.724 5.959 5.796 -1,02 2,73
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 28.894 12.700 -10.629 -1,87 -183,70
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 429 429 429 429
A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.570.092 3.226.540 3.275.394 85,26 1,51
I. Inmovilizado intangible 15.315 16.960 14.448 0,38 -14,81
II. Inmovilizado material 133.666 139.118 142.420 3,71 2,37
III. Inversiones inmobiliarias 35.889 42.443 43.010 1,12 1,34
IV-VI. Otros activos no corrientes 1.385.222 3.028.019 3.075.516 80,06 1,57
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 546.429 554.700 566.129 14,74 2,06
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 9.897 15.871 9.144 0,24 -42,38
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 128.113 127.791 151.857 3,95 18,83
IV-VI Otros activos corrientes 267.882 272.208 241.690 6,29 -11,21
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 140.538 138.829 163.437 4,25 17,72
TOTAL ACTIVO (A + B) 2.116.521 3.781.240 3.841.522 100,00 1,59
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 429 429 429 429
A) PATRIMONIO NETO 1.440.171 2.425.609 2.415.305 62,87 -0,42
A-1) Fondos propios 1.439.097 2.424.669 2.414.531 62,85 -0,42
I. Capital 1.008.912 2.036.549 2.076.625 54,06 1,97
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 431.260 389.060 338.681 8,82 -12,95
B) PASIVO NO CORRIENTE 365.578 934.048 1.021.723 26,60 9,39
I. Provisiones a largo plazo 4.104 4.362 5.279 0,14 21,02
II. Deudas a largo plazo 215.576 193.624 167.783 4,37 -13,35
1. Deudas con entidades de crédito 202.460 183.193 160.187 4,17 -12,56
2-3. Otras deudas a largo plazo 13.116 10.432 7.596 0,20 -27,18
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 144.128 734.136 846.689 22,04 15,33
VI. Acreedores comerciales no corrientes 142 250 281 0,01 12,38
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 1.627 1.675 1.692 0,04 0,99
C) PASIVO CORRIENTE 310.772 421.583 404.494 10,53 -4,05
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 1.299 488 1.159 0,03 137,70
III. Deudas a corto plazo 46.201 54.638 52.906 1,38 -3,17
1. Deudas con entidades de crédito 23.060 28.471 25.272 0,66 -11,24
2-3. Otras deudas a corto plazo 23.141 26.166 27.634 0,72 5,61
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 118.189 231.583 168.527 4,39 -27,23
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 144.005 133.984 181.052 4,71 35,13
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.079 891 850 0,02 -4,57
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 2.116.521 3.781.240 3.841.522 100,00 1,59

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 429 429 429
Liquidez general 1,76 1,32 1,40
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,73 1,28 1,38
Ratio de Tesorería 1,31 0,97 1,00
Solvencia 3,13 2,79 2,69
Coeficiente de endeudamiento 0,47 0,56 0,59
Autonomía financiera 2,13 1,79 1,69
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 43,13 24,00 28,55
Período medio cobros (días) 96,60 85,59 90,16
Período medio pagos (días) 171,03 144,57 163,77
Período medio almacen (días) 25,07 39,43 18,59
Autofinanciación del inmovilizado 9,67 15,54 15,40
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 429 429 429
Consumos explotación / Ingresos de explotación 63,49 62,07 65,64
Gastos de personal / Ingresos de explotación 26,18 22,43 21,07
EBITDA / Ingresos de explotación 10,24 15,00 13,07
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 5,97 2,33 -1,73
Rentabilidad económica 1,90 1,92 1,84
Margen neto de explotación 8,29 13,33 11,51
Rotación de activos (tanto por uno) 0,23 0,14 0,16
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,89 0,98 1,09
Rentabilidad financiera después de impuestos 2,01 0,52 -0,44
Efecto endeudamiento 0,92 -1,64 -2,52
Coste bruto de la deuda 2,61 4,83 4,19
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 429 429 429
Ingresos de explotación / empleado 117.844 131.310 143.548
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,39 1,69 1,63
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,82 4,46 4,75
Gastos de personal / empleado 30.854 29.659 30.834
Beneficios / Empleado 7.010 2.694 -2.799
Activos por empleado 306.162 912.734 890.535