Actividades asociativas

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 25 25 25
Ingresos de explotación (*) 584.200 698.461 820.970
Fondos propios (*) 701.693 720.932 717.325
Inversión intangible (*) -592 -676 -958
Inversión material (*) -33.387 -27.046 -24.220
Empresas con datos de empleo 23 23 23
Empleo medio 13,22 13,61 14,35

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 16 64 455.018 125.197
Pequeñas 7 28 1.193.625 1.167.478
Medianas 2 8 2.444.297 3.878.811
Grandes 0 0 0 0
Total 25 100 820.970 717.325

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 25 25 25 25
1. Importe neto de la cifra de negocios 417.162 572.956 549.148 100,00 -4,16
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 0 -862 -962 -0,18 -11,63
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 0 0 0,00 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -87.901 -115.875 -137.261 25,00 18,46
5. Otros ingresos de explotación 167.038 125.505 271.823 49,50 116,58
6. Gastos de personal (-) -319.614 -349.411 -361.973 65,92 3,60
7. Otros gastos de explotación (-) -177.145 -181.798 -288.209 52,48 58,53
8. Amortización del inmovilizado (-) -37.513 -35.972 -32.721 5,96 -9,04
9-12. Otros resultados de explotación 18.576 18.970 30.730 5,60 62,00
13. Resultados excepcionales -3.943 8.266 1.053 0,19 -87,27
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) -23.341 41.779 31.627 5,76 -24,30
14. Ingresos financieros 618 4.426 4.694 0,85 6,06
15. Gastos financieros (-) -14.977 -15.847 -13.534 2,46 -14,60
16-19. Otros resultados financieros 3.758 -179 -543 -0,10 -204,07
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -10.601 -11.600 -9.384 -1,71 19,11
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -33.942 30.178 22.243 4,05 -26,29
20. Impuestos sobre beneficios (-) -3.942 -5.851 -6.604 1,20 12,87
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -37.884 24.328 15.639 2,85 -35,71
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 25 25 25 25
A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.083.504 1.055.694 1.019.927 40,23 -3,39
I. Inmovilizado intangible 9.425 8.749 7.792 0,31 -10,94
II. Inmovilizado material 834.964 787.679 765.572 30,20 -2,81
III. Inversiones inmobiliarias 175.067 195.306 193.193 7,62 -1,08
IV-VI. Otros activos no corrientes 64.048 63.959 53.370 2,11 -16,56
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 795.722 1.659.350 1.515.440 59,77 -8,67
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 8.478 7.176 6.301 0,25 -12,19
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 585.422 1.370.108 1.240.102 48,91 -9,49
IV-VI Otros activos corrientes 31.763 77.292 34.043 1,34 -55,96
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 170.059 204.774 234.994 9,27 14,76
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.879.225 2.715.043 2.535.367 100,00 -6,62
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 25 25 25 25
A) PATRIMONIO NETO 1.046.004 993.241 958.313 37,80 -3,52
A-1) Fondos propios 701.693 720.932 717.325 28,29 -0,50
I. Capital 111.842 112.392 111.396 4,39 -0,89
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 934.162 880.849 846.917 33,40 -3,85
B) PASIVO NO CORRIENTE 402.220 397.254 347.326 13,70 -12,57
I. Provisiones a largo plazo 78.973 77.475 77.940 3,07 0,60
II. Deudas a largo plazo 315.226 309.056 260.701 10,28 -15,65
1. Deudas con entidades de crédito 260.993 253.150 221.889 8,75 -12,35
2-3. Otras deudas a largo plazo 54.234 55.905 38.812 1,53 -30,58
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 0 3.200 1.600 0,06 -50,00
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 8.021 7.524 7.085 0,28 -5,83
C) PASIVO CORRIENTE 431.001 1.324.548 1.229.728 48,50 -7,16
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 12.642 3.619 3.719 0,15 2,76
III. Deudas a corto plazo 167.625 1.027.395 944.478 37,25 -8,07
1. Deudas con entidades de crédito 81.516 128.043 153.263 6,05 19,70
2-3. Otras deudas a corto plazo 86.109 899.352 791.214 31,21 -12,02
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1.318 1.686 1.686 0,07 0,00
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 248.904 290.604 279.605 11,03 -3,79
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 513 1.244 241 0,01 -80,60
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.879.225 2.715.043 2.535.367 100,00 -6,62

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 25 25 25
Liquidez general 1,85 1,25 1,23
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,83 1,25 1,23
Ratio de Tesorería 0,47 0,21 0,22
Solvencia 2,26 1,58 1,61
Coeficiente de endeudamiento 0,80 1,73 1,65
Autonomía financiera 1,26 0,58 0,61
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 45,84 20,18 18,85
Período medio cobros (días) 365,76 715,99 551,34
Período medio pagos (días) 342,77 356,33 239,87
Período medio almacen (días) 35,18 22,35 16,65
Autofinanciación del inmovilizado 1,24 1,25 1,24
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 25 25 25
Consumos explotación / Ingresos de explotación 45,37 42,62 51,83
Gastos de personal / Ingresos de explotación 54,71 50,03 44,09
EBITDA / Ingresos de explotación 2,37 11,13 7,78
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -6,48 3,48 1,90
Rentabilidad económica -1,24 1,54 1,25
Margen neto de explotación -4,00 5,98 3,85
Rotación de activos (tanto por uno) 0,31 0,26 0,32
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,73 0,42 0,54
Rentabilidad financiera después de impuestos -3,62 2,45 1,63
Efecto endeudamiento -2,00 1,50 1,07
Coste bruto de la deuda 1,80 0,92 0,86
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 25 25 25
Ingresos de explotación / empleado 46.785 47.536 52.138
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,00 1,15 1,09
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 1,83 2,00 2,27
Gastos de personal / empleado 25.186 25.322 24.494
Beneficios / Empleado -3.166 1.468 72
Activos por empleado 146.327 158.462 142.606