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Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 18 18 18
Ingresos de explotación (*) 708.452 640.187 869.623
Fondos propios (*) 420.252 462.977 573.231
Inversión intangible (*) 17 36.960 -4.813
Inversión material (*) -66.325 -433 93.180
Empresas con datos de empleo 16 17 17
Empleo medio 10,31 11,00 12,29

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 15 83 476.968 289.807
Pequeñas 3 17 2.832.898 1.990.349
Medianas 0 0 0 0
Grandes 0 0 0 0
Total 18 100 869.623 573.231

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 18 18 18 18
1. Importe neto de la cifra de negocios 681.916 614.631 846.003 100,00 37,64
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -49.431 -115 26 0,00 122,87
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 0 0 0,00 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -140.619 -87.035 -229.338 27,11 163,50
5. Otros ingresos de explotación 26.536 25.556 23.620 2,79 -7,58
6. Gastos de personal (-) -179.940 -209.252 -251.619 29,74 20,25
7. Otros gastos de explotación (-) -216.485 -264.398 -241.295 28,52 -8,74
8. Amortización del inmovilizado (-) -63.194 -57.784 -66.367 7,84 14,85
9-12. Otros resultados de explotación 1.995 3.318 2.130 0,25 -35,81
13. Resultados excepcionales -119 -9.937 228 0,03 102,29
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 60.659 14.985 83.388 9,86 456,50
14. Ingresos financieros 304 258 344 0,04 33,68
15. Gastos financieros (-) -13.992 -30.915 -7.833 0,93 -74,66
16-19. Otros resultados financieros -433 -258 -1.359 -0,16 -425,99
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -14.122 -30.916 -8.848 -1,05 71,38
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 46.537 -15.932 74.540 8,81 567,87
20. Impuestos sobre beneficios (-) -21.908 -17.547 -16.679 1,97 -4,94
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 24.629 -33.478 57.861 6,84 272,83
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 18 18 18 18
A) ACTIVO NO CORRIENTE 788.081 836.638 912.398 71,20 9,06
I. Inmovilizado intangible 26.302 63.262 58.449 4,56 -7,61
II. Inmovilizado material 655.518 655.660 749.415 58,48 14,30
III. Inversiones inmobiliarias 21.716 21.141 20.566 1,60 -2,72
IV-VI. Otros activos no corrientes 84.545 96.575 83.968 6,55 -13,05
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 221.743 263.441 369.047 28,80 40,09
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 13.795 14.320 14.557 1,14 1,66
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 42.999 64.734 104.851 8,18 61,97
IV-VI Otros activos corrientes 50.445 35.574 34.958 2,73 -1,73
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 114.505 148.813 214.681 16,75 44,26
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.009.824 1.100.080 1.281.445 100,00 16,49
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 18 18 18 18
A) PATRIMONIO NETO 427.858 502.141 607.691 47,42 21,02
A-1) Fondos propios 420.252 462.977 573.231 44,73 23,81
I. Capital 291.841 254.633 215.731 16,83 -15,28
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 136.017 247.509 391.960 30,59 58,36
B) PASIVO NO CORRIENTE 307.911 450.255 439.954 34,33 -2,29
I. Provisiones a largo plazo 2.318 2.320 1.396 0,11 -39,81
II. Deudas a largo plazo 305.292 443.802 434.425 33,90 -2,11
1. Deudas con entidades de crédito 85.153 392.103 377.995 29,50 -3,60
2-3. Otras deudas a largo plazo 220.138 51.699 56.430 4,40 9,15
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 0 3.611 3.611 0,28 0,00
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 302 522 522 0,04 0,00
C) PASIVO CORRIENTE 274.056 147.683 233.800 18,25 58,31
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 40 0 0 0,00 0,00
III. Deudas a corto plazo 166.523 32.882 27.056 2,11 -17,72
1. Deudas con entidades de crédito 17.570 15.282 9.426 0,74 -38,32
2-3. Otras deudas a corto plazo 148.954 17.601 17.630 1,38 0,17
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 0 8.911 68.489 5,34 668,61
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 103.922 102.909 137.007 10,69 33,13
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 3.570 2.982 1.248 0,10 -58,13
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.009.824 1.100.080 1.281.445 100,00 16,49

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 18 18 18
Liquidez general 0,81 1,78 1,58
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,76 1,69 1,52
Ratio de Tesorería 0,60 1,25 1,07
Solvencia 1,74 1,84 1,90
Coeficiente de endeudamiento 1,36 1,19 1,11
Autonomía financiera 0,74 0,84 0,90
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) -23,59 43,94 36,65
Período medio cobros (días) 22,15 36,91 44,01
Período medio pagos (días) 106,22 106,88 106,26
Período medio almacen (días) 26,47 60,42 23,19
Autofinanciación del inmovilizado 0,63 0,70 0,75
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 18 18 18
Consumos explotación / Ingresos de explotación 50,41 54,90 54,12
Gastos de personal / Ingresos de explotación 25,40 32,69 28,93
EBITDA / Ingresos de explotación 17,59 11,35 17,48
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 3,48 -5,23 6,65
Rentabilidad económica 6,01 1,36 6,51
Margen neto de explotación 8,56 2,34 9,59
Rotación de activos (tanto por uno) 0,70 0,58 0,68
Rotación del circulante (tanto por uno) 3,19 2,43 2,36
Rentabilidad financiera después de impuestos 5,76 -6,67 9,52
Efecto endeudamiento 4,87 -4,53 5,76
Coste bruto de la deuda 2,40 5,17 1,16
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 18 18 18
Ingresos de explotación / empleado 64.173 61.446 74.060
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,95 1,38 1,59
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,94 3,06 3,46
Gastos de personal / empleado 19.593 20.123 21.644
Beneficios / Empleado 1.879 -3.092 4.917
Activos por empleado 106.564 105.594 109.892