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Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 16 16 16
Ingresos de explotación (*) 484.845 578.103 801.816
Fondos propios (*) 1.156.327 1.156.759 1.220.329
Inversión intangible (*) 536 213 19
Inversión material (*) 421.941 54.235 -7.632
Empresas con datos de empleo 14 14 15
Empleo medio 10,50 10,71 10,80

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 13 81 640.847 322.046
Pequeñas 2 13 1.979.577 1.803.674
Medianas 1 6 538.893 11.731.328
Grandes 0 0 0 0
Total 16 100 801.816 1.220.329

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 16 16 16 16
1. Importe neto de la cifra de negocios 459.026 564.421 771.535 100,00 36,69
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 4.893 14.261 -55.610 -7,21 -489,93
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 20.780 0 0 0,00 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -58.213 -99.900 -165.482 21,45 65,65
5. Otros ingresos de explotación 25.819 13.682 30.281 3,92 121,32
6. Gastos de personal (-) -168.673 -187.668 -198.082 25,67 5,55
7. Otros gastos de explotación (-) -212.765 -221.638 -240.149 31,13 8,35
8. Amortización del inmovilizado (-) -44.075 -77.754 -74.218 9,62 -4,55
9-12. Otros resultados de explotación 8.412 2.570 2.269 0,29 -11,71
13. Resultados excepcionales -8.080 -675 -649 -0,08 3,82
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 27.124 7.300 69.894 9,06 857,45
14. Ingresos financieros 1.370 1.094 346 0,04 -68,36
15. Gastos financieros (-) -18.208 -19.061 -16.989 2,20 -10,87
16-19. Otros resultados financieros 1 -2.042 -487 -0,06 76,17
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -16.836 -20.009 -17.130 -2,22 14,39
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 10.288 -12.709 52.764 6,84 515,17
20. Impuestos sobre beneficios (-) -7.331 3.063 -24.779 3,21 909,07
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 2.957 -9.646 27.985 3,63 390,11
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 16 16 16 16
A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.241.420 2.292.145 2.267.406 86,47 -1,08
I. Inmovilizado intangible 1.667 1.880 1.899 0,07 0,98
II. Inmovilizado material 2.098.308 2.153.189 2.146.204 81,85 -0,32
III. Inversiones inmobiliarias 25.723 25.077 24.430 0,93 -2,58
IV-VI. Otros activos no corrientes 115.722 111.999 94.873 3,62 -15,29
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 270.517 315.159 354.763 13,53 12,57
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 65.647 82.251 26.204 1,00 -68,14
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 121.960 123.615 119.993 4,58 -2,93
IV-VI Otros activos corrientes 6.978 22.815 56.315 2,15 146,83
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 75.933 86.478 152.251 5,81 76,06
TOTAL ACTIVO (A + B) 2.511.937 2.607.305 2.622.169 100,00 0,57
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 16 16 16 16
A) PATRIMONIO NETO 1.170.888 1.168.229 1.228.709 46,86 5,18
A-1) Fondos propios 1.156.327 1.156.759 1.220.329 46,54 5,50
I. Capital 1.485.382 1.492.894 1.528.831 58,30 2,41
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) -314.493 -324.665 -300.123 -11,45 7,56
B) PASIVO NO CORRIENTE 589.224 526.733 396.137 15,11 -24,79
I. Provisiones a largo plazo 0 2.072 2.607 0,10 25,82
II. Deudas a largo plazo 510.095 451.023 393.176 14,99 -12,83
1. Deudas con entidades de crédito 343.853 136.143 110.151 4,20 -19,09
2-3. Otras deudas a largo plazo 166.242 314.880 283.025 10,79 -10,12
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 78.938 73.491 0 0,00 -100,00
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 191 146 353 0,01 141,75
C) PASIVO CORRIENTE 751.825 912.343 997.324 38,03 9,31
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 0 0 45 0,00 0,00
III. Deudas a corto plazo 103.067 168.379 200.514 7,65 19,08
1. Deudas con entidades de crédito 31.875 31.236 23.132 0,88 -25,94
2-3. Otras deudas a corto plazo 71.193 137.143 177.382 6,76 29,34
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 59.642 31.355 681.275 25,98 2.072,78
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 589.115 712.608 112.878 4,30 -84,16
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 0 0 2.612 0,10 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 2.511.937 2.607.305 2.622.169 100,00 0,57

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 16 16 16
Liquidez general 0,36 0,35 0,36
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,27 0,26 0,33
Ratio de Tesorería 0,11 0,12 0,21
Solvencia 1,87 1,81 1,88
Coeficiente de endeudamiento 1,15 1,23 1,13
Autonomía financiera 0,87 0,81 0,88
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) -177,92 -189,49 -181,12
Período medio cobros (días) 91,81 78,05 54,62
Período medio pagos (días) 793,52 808,93 101,57
Período medio almacen (días) 492,73 360,42 43,17
Autofinanciación del inmovilizado 0,56 0,54 0,57
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 16 16 16
Consumos explotación / Ingresos de explotación 55,89 55,62 50,59
Gastos de personal / Ingresos de explotación 34,79 32,46 24,70
EBITDA / Ingresos de explotación 14,66 14,80 18,08
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 0,61 -1,67 3,49
Rentabilidad económica 1,08 0,28 2,67
Margen neto de explotación 5,59 1,26 8,72
Rotación de activos (tanto por uno) 0,19 0,22 0,31
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,79 1,83 2,26
Rentabilidad financiera después de impuestos 0,25 -0,83 2,28
Efecto endeudamiento -0,20 -1,37 1,63
Coste bruto de la deuda 1,36 1,32 1,22
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 16 16 16
Ingresos de explotación / empleado 51.044 59.091 67.260
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,27 1,37 2,00
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,87 3,08 4,05
Gastos de personal / empleado 18.312 20.018 19.564
Beneficios / Empleado 342 -867 2.063
Activos por empleado 266.748 271.525 255.804