Actividades de creación

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 93 93 93
Ingresos de explotación (*) 542.268 613.404 657.317
Fondos propios (*) 163.789 166.298 192.147
Inversión intangible (*) -1.367 993 -695
Inversión material (*) 3.005 -1.770 7.445
Empresas con datos de empleo 77 80 80
Empleo medio 8,30 7,14 8,64

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 82 88 380.551 120.713
Pequeñas 11 12 2.720.484 724.655
Medianas 0 0 0 0
Grandes 0 0 0 0
Total 93 100 657.317 192.147

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 93 93 93 93
1. Importe neto de la cifra de negocios 459.339 528.269 571.748 100,00 8,23
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 1.047 8 -872 -0,15 -10.369,49
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 973 323 1.148 0,20 255,35
4. Aprovisionamientos (-) -131.108 -150.381 -150.618 26,34 0,16
5. Otros ingresos de explotación 82.928 85.134 85.570 14,97 0,51
6. Gastos de personal (-) -206.090 -213.903 -210.581 36,83 -1,55
7. Otros gastos de explotación (-) -246.751 -259.931 -304.488 53,26 17,14
8. Amortización del inmovilizado (-) -20.646 -19.732 -20.507 3,59 3,93
9-12. Otros resultados de explotación 277 2.484 2.159 0,38 -13,10
13. Resultados excepcionales 338 -2.671 17.494 3,06 755,08
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) -59.693 -30.399 -8.949 -1,57 70,56
14. Ingresos financieros 443 240 378 0,07 57,90
15. Gastos financieros (-) -5.663 -4.587 -4.187 0,73 -8,71
16-19. Otros resultados financieros -309 -5.494 -12.449 -2,18 -126,60
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -5.528 -9.841 -16.258 -2,84 -65,21
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -65.221 -40.240 -25.207 -4,41 37,36
20. Impuestos sobre beneficios (-) -3.196 -5.446 -2.761 0,48 -49,31
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -68.417 -45.686 -27.967 -4,89 38,78
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 93 93 93 93
A) ACTIVO NO CORRIENTE 303.325 295.303 301.530 51,48 2,11
I. Inmovilizado intangible 7.683 8.677 7.981 1,36 -8,01
II. Inmovilizado material 221.115 221.033 229.039 39,10 3,62
III. Inversiones inmobiliarias 17.220 15.533 14.971 2,56 -3,61
IV-VI. Otros activos no corrientes 57.306 50.062 49.539 8,46 -1,04
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 263.943 265.516 284.214 48,52 7,04
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 15.078 14.343 15.491 2,64 8,00
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 113.140 107.533 120.723 20,61 12,27
IV-VI Otros activos corrientes 76.499 75.805 79.519 13,58 4,90
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 59.225 67.834 68.481 11,69 0,95
TOTAL ACTIVO (A + B) 567.267 560.820 585.744 100,00 4,44
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 93 93 93 93
A) PATRIMONIO NETO 183.135 184.072 209.183 35,71 13,64
A-1) Fondos propios 163.789 166.298 192.147 32,80 15,54
I. Capital 36.575 36.575 46.521 7,94 27,19
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 146.559 147.497 162.662 27,77 10,28
B) PASIVO NO CORRIENTE 189.686 193.067 168.192 28,71 -12,88
I. Provisiones a largo plazo 1.365 1.442 1.442 0,25 0,00
II. Deudas a largo plazo 177.315 186.364 142.901 24,40 -23,32
1. Deudas con entidades de crédito 89.969 84.526 82.390 14,07 -2,53
2-3. Otras deudas a largo plazo 87.346 101.838 60.511 10,33 -40,58
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 8.565 2.951 20.998 3,58 611,48
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 2.440 2.310 2.851 0,49 23,44
C) PASIVO CORRIENTE 194.447 183.682 208.369 35,57 13,44
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 303 375 490 0,08 30,63
III. Deudas a corto plazo 58.162 51.287 63.762 10,89 24,32
1. Deudas con entidades de crédito 22.083 18.232 26.282 4,49 44,15
2-3. Otras deudas a corto plazo 36.079 33.054 37.480 6,40 13,39
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 4.127 5.494 1.665 0,28 -69,69
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 129.322 124.491 139.248 23,77 11,85
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 2.533 2.034 3.204 0,55 57,50
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 567.267 560.820 585.744 100,00 4,44

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 93 93 93
Liquidez general 1,36 1,45 1,36
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,28 1,37 1,29
Ratio de Tesorería 0,70 0,78 0,71
Solvencia 1,48 1,49 1,56
Coeficiente de endeudamiento 2,10 2,05 1,80
Autonomía financiera 0,48 0,49 0,56
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 26,33 30,82 26,69
Período medio cobros (días) 76,15 63,99 67,04
Período medio pagos (días) 124,92 110,74 111,68
Período medio almacen (días) 42,41 34,64 37,83
Autofinanciación del inmovilizado 0,80 0,80 0,88
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 93 93 93
Consumos explotación / Ingresos de explotación 69,68 66,89 69,24
Gastos de personal / Ingresos de explotación 38,01 34,87 32,04
EBITDA / Ingresos de explotación -6,94 -1,87 1,70
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -12,62 -7,45 -4,25
Rentabilidad económica -10,52 -5,42 -1,53
Margen neto de explotación -11,01 -4,96 -1,36
Rotación de activos (tanto por uno) 0,96 1,09 1,12
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,05 2,31 2,31
Rentabilidad financiera después de impuestos -37,36 -24,82 -13,37
Efecto endeudamiento -25,09 -16,44 -10,52
Coste bruto de la deuda 1,47 1,22 1,11
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 93 93 93
Ingresos de explotación / empleado 74.766 93.371 80.792
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 0,80 0,95 0,96
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,63 2,87 3,12
Gastos de personal / empleado 28.828 34.155 27.818
Beneficios / Empleado -10.091 -7.882 -4.610
Activos por empleado 79.103 85.124 72.029