Actividades de creación

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 97 97 97
Ingresos de explotación (*) 709.349 774.127 838.484
Fondos propios (*) 260.608 262.891 298.243
Inversión intangible (*) -371 651 56
Inversión material (*) 3.960 -809 21.967
Empresas con datos de empleo 81 84 86
Empleo medio 10,56 9,14 9,33

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 85 88 447.091 150.035
Pequeñas 12 12 3.610.856 1.348.049
Medianas 0 0 0 0
Grandes 0 0 0 0
Total 97 100 838.484 298.243

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 97 97 97 97
1. Importe neto de la cifra de negocios 625.488 686.921 734.368 100,00 6,91
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 1.192 81 582 0,08 621,96
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.178 1.143 1.154 0,16 1,02
4. Aprovisionamientos (-) -164.195 -198.918 -222.802 30,34 12,01
5. Otros ingresos de explotación 83.860 87.206 104.116 14,18 19,39
6. Gastos de personal (-) -272.612 -289.277 -297.939 40,57 2,99
7. Otros gastos de explotación (-) -328.932 -351.129 -356.847 48,59 1,63
8. Amortización del inmovilizado (-) -25.271 -28.075 -27.254 3,71 -2,92
9-12. Otros resultados de explotación 1.834 2.652 1.804 0,25 -31,95
13. Resultados excepcionales -1.035 275 -203 -0,03 -173,77
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) -77.492 -89.121 -63.020 -8,58 29,29
14. Ingresos financieros 185 326 182 0,02 -44,20
15. Gastos financieros (-) -3.192 -3.234 -3.361 0,46 3,94
16-19. Otros resultados financieros -10 -148 -143 -0,02 3,32
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -3.017 -3.056 -3.322 -0,45 -8,72
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -80.510 -92.177 -66.342 -9,03 28,03
20. Impuestos sobre beneficios (-) -1.971 -8.393 -10.825 1,47 28,99
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -82.481 -100.570 -77.167 -10,51 23,27
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 97 97 97 97
A) ACTIVO NO CORRIENTE 273.411 263.461 285.674 42,49 8,43
I. Inmovilizado intangible 4.698 5.349 5.405 0,80 1,04
II. Inmovilizado material 203.246 201.336 209.701 31,19 4,15
III. Inversiones inmobiliarias 25.482 26.583 40.186 5,98 51,17
IV-VI. Otros activos no corrientes 39.985 30.193 30.382 4,52 0,63
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 324.426 346.090 386.690 57,51 11,73
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 16.559 17.035 18.125 2,70 6,40
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 130.653 111.917 143.722 21,38 28,42
IV-VI Otros activos corrientes 70.191 69.039 71.278 10,60 3,24
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 107.022 148.100 153.565 22,84 3,69
TOTAL ACTIVO (A + B) 597.836 609.551 672.364 100,00 10,30
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 97 97 97 97
A) PATRIMONIO NETO 273.469 276.143 310.806 46,23 12,55
A-1) Fondos propios 260.608 262.891 298.243 44,36 13,45
I. Capital 26.879 26.896 27.205 4,05 1,15
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 246.590 249.247 283.601 42,18 13,78
B) PASIVO NO CORRIENTE 99.343 86.133 99.546 14,81 15,57
I. Provisiones a largo plazo 475 814 1.175 0,17 44,32
II. Deudas a largo plazo 75.519 78.338 92.261 13,72 17,77
1. Deudas con entidades de crédito 37.861 44.119 59.005 8,78 33,74
2-3. Otras deudas a largo plazo 37.658 34.219 33.256 4,95 -2,82
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 20.125 3.686 3.252 0,48 -11,76
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 3.225 3.295 2.858 0,43 -13,26
C) PASIVO CORRIENTE 225.024 247.275 262.012 38,97 5,96
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 691 1.897 1.164 0,17 -38,64
III. Deudas a corto plazo 53.553 46.731 46.264 6,88 -1,00
1. Deudas con entidades de crédito 28.585 20.062 20.019 2,98 -0,22
2-3. Otras deudas a corto plazo 24.969 26.669 26.245 3,90 -1,59
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 13.657 26.059 36.104 5,37 38,55
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 152.241 166.320 168.969 25,13 1,59
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 4.882 6.268 9.511 1,41 51,72
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 597.836 609.551 672.364 100,00 10,30

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 97 97 97
Liquidez general 1,44 1,40 1,48
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,37 1,33 1,41
Ratio de Tesorería 0,79 0,88 0,86
Solvencia 1,84 1,83 1,86
Coeficiente de endeudamiento 1,19 1,21 1,16
Autonomía financiera 0,84 0,83 0,86
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 30,64 28,55 32,24
Período medio cobros (días) 67,23 52,77 62,56
Período medio pagos (días) 112,69 110,37 106,40
Período medio almacen (días) 38,54 31,33 29,84
Autofinanciación del inmovilizado 1,32 1,34 1,44
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 97 97 97
Consumos explotación / Ingresos de explotación 69,52 71,05 69,13
Gastos de personal / Ingresos de explotación 38,43 37,37 35,53
EBITDA / Ingresos de explotación -7,42 -7,96 -4,29
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -11,63 -12,99 -9,20
Rentabilidad económica -12,96 -14,62 -9,37
Margen neto de explotación -10,92 -11,51 -7,52
Rotación de activos (tanto por uno) 1,19 1,27 1,25
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,19 2,24 2,17
Rentabilidad financiera después de impuestos -30,16 -36,42 -24,83
Efecto endeudamiento -16,48 -18,76 -11,97
Coste bruto de la deuda 0,98 0,97 0,93
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 97 97 97
Ingresos de explotación / empleado 76.913 91.799 97.602
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 0,79 0,77 0,87
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,60 2,68 2,81
Gastos de personal / empleado 30.646 36.266 35.684
Beneficios / Empleado -9.912 -13.688 -9.419
Activos por empleado 58.260 65.744 68.087