Actividades de programación

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 48 48 48
Ingresos de explotación (*) 2.655.189 3.113.384 3.798.047
Fondos propios (*) 1.437.105 1.385.019 2.224.249
Inversión intangible (*) -44.628 -26.856 10.200
Inversión material (*) -35.634 -1.089 24.169
Empresas con datos de empleo 40 40 44
Empleo medio 31,50 32,23 35,73

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 39 81 400.921 132.898
Pequeñas 6 13 1.113.253 811.849
Medianas 2 4 4.143.925 14.943.008
Grandes 1 2 151.702.987 66.823.824
Total 48 100 3.798.047 2.224.249

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 48 48 48 48
1. Importe neto de la cifra de negocios 867.152 912.551 968.315 100,00 6,11
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 3.402 1.911 380 0,04 -80,13
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.014 4.004 3.401 0,35 -15,06
4. Aprovisionamientos (-) -928.971 -905.537 -868.355 89,68 -4,11
5. Otros ingresos de explotación 1.788.037 2.200.833 2.829.732 292,23 28,58
6. Gastos de personal (-) -1.184.469 -1.265.821 -1.670.017 172,47 31,93
7. Otros gastos de explotación (-) -789.279 -855.251 -1.088.893 112,45 27,32
8. Amortización del inmovilizado (-) -153.046 -124.124 -106.778 11,03 -13,97
9-12. Otros resultados de explotación 5.798 9.998 10.382 1,07 3,84
13. Resultados excepcionales 557 -5.420 85 0,01 101,56
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) -389.804 -26.856 78.252 8,08 391,38
14. Ingresos financieros 4.073 3.710 2.075 0,21 -44,08
15. Gastos financieros (-) -8.690 -8.105 -8.977 0,93 10,76
16-19. Otros resultados financieros -17.658 -643 -13.164 -1,36 -1.946,88
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -22.275 -5.038 -20.066 -2,07 -298,27
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -412.079 -31.894 58.186 6,01 282,43
20. Impuestos sobre beneficios (-) -21.079 -13.447 -15.794 1,63 17,46
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -433.157 -45.341 42.391 4,38 193,49
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 48 48 48 48
A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.074.374 1.077.365 1.150.456 28,41 6,78
I. Inmovilizado intangible 181.639 154.783 164.984 4,07 6,59
II. Inmovilizado material 514.571 514.013 507.676 12,54 -1,23
III. Inversiones inmobiliarias 23.641 23.110 53.616 1,32 132,00
IV-VI. Otros activos no corrientes 344.779 378.503 415.339 10,26 9,73
VII. Deudores comerciales no corrientes 9.743 6.955 8.841 0,22 27,11
B) ACTIVO CORRIENTE 1.999.900 1.982.890 2.899.261 71,59 46,21
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 352.291 318.882 341.489 8,43 7,09
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1.061.004 665.896 793.321 19,59 19,14
IV-VI Otros activos corrientes 492.755 902.095 1.649.203 40,72 82,82
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 93.850 96.018 115.248 2,85 20,03
TOTAL ACTIVO (A + B) 3.074.274 3.060.255 4.049.717 100,00 32,33
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 48 48 48 48
A) PATRIMONIO NETO 1.458.247 1.399.310 2.231.495 55,10 59,47
A-1) Fondos propios 1.437.105 1.385.019 2.224.249 54,92 60,59
I. Capital 1.250.997 779.860 1.308.522 32,31 67,79
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 207.250 619.450 922.973 22,79 49,00
B) PASIVO NO CORRIENTE 290.180 256.781 252.517 6,24 -1,66
I. Provisiones a largo plazo 23.066 29.686 32.885 0,81 10,78
II. Deudas a largo plazo 219.466 178.928 172.078 4,25 -3,83
1. Deudas con entidades de crédito 172.618 135.017 129.897 3,21 -3,79
2-3. Otras deudas a largo plazo 46.849 43.911 42.181 1,04 -3,94
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 42.781 43.647 43.647 1,08 0,00
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 4.866 4.520 3.907 0,10 -13,56
C) PASIVO CORRIENTE 1.325.847 1.404.164 1.565.705 38,66 11,50
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 2.406 55 293 0,01 430,56
III. Deudas a corto plazo 145.447 222.110 217.245 5,36 -2,19
1. Deudas con entidades de crédito 13.362 82.869 73.460 1,81 -11,35
2-3. Otras deudas a corto plazo 132.084 139.241 143.785 3,55 3,26
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 96.722 24.445 1.988 0,05 -91,87
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.081.273 1.157.554 1.346.179 33,24 16,30
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 0 0 0 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 3.074.274 3.060.255 4.049.717 100,00 32,33

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 48 48 48
Liquidez general 1,51 1,41 1,85
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,24 1,19 1,63
Ratio de Tesorería 0,44 0,71 1,13
Solvencia 1,90 1,84 2,23
Coeficiente de endeudamiento 1,11 1,19 0,81
Autonomía financiera 0,90 0,84 1,23
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 33,70 29,19 46,00
Período medio cobros (días) 145,85 78,07 76,24
Período medio pagos (días) 229,69 239,95 251,04
Período medio almacen (días) 129,44 123,96 147,38
Autofinanciación del inmovilizado 2,09 2,09 3,32
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 48 48 48
Consumos explotación / Ingresos de explotación 64,71 56,56 51,53
Gastos de personal / Ingresos de explotación 44,61 40,66 43,97
EBITDA / Ingresos de explotación -8,94 3,02 4,66
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -16,31 -1,46 1,12
Rentabilidad económica -12,68 -0,88 1,93
Margen neto de explotación -14,68 -0,86 2,06
Rotación de activos (tanto por uno) 0,86 1,02 0,94
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,33 1,57 1,31
Rentabilidad financiera después de impuestos -29,70 -3,24 1,90
Efecto endeudamiento -15,58 -1,40 0,68
Coste bruto de la deuda 0,54 0,49 0,49
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 48 48 48
Ingresos de explotación / empleado 99.563 114.183 114.600
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 0,79 1,07 1,10
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,24 2,46 2,27
Gastos de personal / empleado 45.055 47.026 50.976
Beneficios / Empleado -16.156 -1.719 1.098
Activos por empleado 112.031 109.567 120.674