Actividades de programación

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 49 49 49
Ingresos de explotación (*) 3.704.743 3.719.549 3.721.973
Fondos propios (*) 2.008.474 2.484.661 2.987.436
Inversión intangible (*) 12.777 17.980 1.619
Inversión material (*) 30.137 8.639 10.742
Empresas con datos de empleo 43 43 44
Empleo medio 36,12 35,58 35,18

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 41 84 397.470 161.095
Pequeñas 6 12 1.666.760 1.175.133
Medianas 1 2 7.169.540 15.244.700
Grandes 1 2 148.910.278 117.483.970
Total 49 100 3.721.973 2.987.436

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 49 49 49 49
1. Importe neto de la cifra de negocios 932.894 936.641 927.528 100,00 -0,97
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 0 941 1.130 0,12 20,05
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.458 1.043 187 0,02 -82,11
4. Aprovisionamientos (-) -851.075 -835.098 -850.024 91,64 1,79
5. Otros ingresos de explotación 2.771.849 2.782.908 2.794.444 301,28 0,41
6. Gastos de personal (-) -1.640.259 -1.673.392 -1.647.771 177,65 -1,53
7. Otros gastos de explotación (-) -1.057.523 -1.057.918 -1.048.539 113,05 -0,89
8. Amortización del inmovilizado (-) -93.828 -89.197 -92.822 10,01 4,06
9-12. Otros resultados de explotación 26.449 26.558 28.181 3,04 6,11
13. Resultados excepcionales -1.238 -1.432 -1.789 -0,19 -24,94
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 89.727 91.054 110.525 11,92 21,38
14. Ingresos financieros 8.165 3.380 1.497 0,16 -55,71
15. Gastos financieros (-) -6.162 -3.902 -3.978 0,43 1,94
16-19. Otros resultados financieros -12.845 -11.363 -721 -0,08 93,65
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -10.842 -11.885 -3.202 -0,35 73,06
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 78.886 79.169 107.322 11,57 35,56
20. Impuestos sobre beneficios (-) -17.242 -21.279 -25.228 2,72 18,56
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 61.644 57.890 82.094 8,85 41,81
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 49 49 49 49
A) ACTIVO NO CORRIENTE 944.613 896.579 2.815.392 61,05 214,02
I. Inmovilizado intangible 168.463 186.443 188.062 4,08 0,87
II. Inmovilizado material 360.807 370.799 388.929 8,43 4,89
III. Inversiones inmobiliarias 67.122 65.770 58.382 1,27 -11,23
IV-VI. Otros activos no corrientes 339.560 270.566 2.174.883 47,16 703,83
VII. Deudores comerciales no corrientes 8.660 3.001 5.136 0,11 71,18
B) ACTIVO CORRIENTE 2.809.397 3.471.850 1.796.125 38,95 -48,27
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 333.638 365.820 351.832 7,63 -3,82
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 757.340 782.186 788.840 17,11 0,85
IV-VI Otros activos corrientes 1.619.010 2.222.709 516.356 11,20 -76,77
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 99.409 101.135 139.097 3,02 37,54
TOTAL ACTIVO (A + B) 3.754.011 4.368.429 4.611.517 100,00 5,56
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 49 49 49 49
A) PATRIMONIO NETO 2.013.668 2.493.042 2.996.074 64,97 20,18
A-1) Fondos propios 2.008.474 2.484.661 2.987.436 64,78 20,24
I. Capital 1.259.346 1.789.958 2.280.008 49,44 27,38
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 754.323 703.084 716.066 15,53 1,85
B) PASIVO NO CORRIENTE 220.332 210.329 228.830 4,96 8,80
I. Provisiones a largo plazo 32.954 32.623 40.933 0,89 25,47
II. Deudas a largo plazo 171.338 163.165 171.486 3,72 5,10
1. Deudas con entidades de crédito 104.860 102.913 110.509 2,40 7,38
2-3. Otras deudas a largo plazo 66.477 60.251 60.976 1,32 1,20
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 11.244 11.270 13.211 0,29 17,22
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 4.797 3.272 3.200 0,07 -2,18
C) PASIVO CORRIENTE 1.520.010 1.665.058 1.386.613 30,07 -16,72
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 0 0 507 0,01 0,00
III. Deudas a corto plazo 186.876 157.129 125.385 2,72 -20,20
1. Deudas con entidades de crédito 59.411 55.728 21.954 0,48 -60,60
2-3. Otras deudas a corto plazo 127.465 101.401 103.430 2,24 2,00
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1.434 183.120 8.163 0,18 -95,54
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.331.701 1.324.809 1.252.559 27,16 -5,45
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 0 0 0 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 3.754.011 4.368.429 4.611.517 100,00 5,56

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 49 49 49
Liquidez general 1,85 2,09 1,30
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,63 1,87 1,04
Ratio de Tesorería 1,13 1,40 0,47
Solvencia 2,16 2,33 2,85
Coeficiente de endeudamiento 0,86 0,75 0,54
Autonomía financiera 1,16 1,33 1,85
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 45,90 52,04 22,80
Período medio cobros (días) 74,61 76,76 77,36
Período medio pagos (días) 254,67 255,44 240,81
Período medio almacen (días) 146,83 166,30 148,63
Autofinanciación del inmovilizado 3,80 4,47 5,19
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 49 49 49
Consumos explotación / Ingresos de explotación 51,52 50,89 51,01
Gastos de personal / Ingresos de explotación 44,27 44,99 44,27
EBITDA / Ingresos de explotación 4,96 4,85 5,50
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 1,66 1,56 2,21
Rentabilidad económica 2,39 2,08 2,40
Margen neto de explotación 2,42 2,45 2,97
Rotación de activos (tanto por uno) 0,99 0,85 0,81
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,32 1,07 2,07
Rentabilidad financiera después de impuestos 3,06 2,32 2,74
Efecto endeudamiento 1,53 1,09 1,19
Coste bruto de la deuda 0,35 0,21 0,25
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 49 49 49
Ingresos de explotación / empleado 115.276 117.326 116.213
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,10 1,09 1,11
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,26 2,22 2,26
Gastos de personal / empleado 51.724 53.574 52.149
Beneficios / Empleado 1.600 1.608 2.369
Activos por empleado 115.053 137.098 143.948