Asistencia en establecimientos

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 117 117 117
Ingresos de explotación (*) 983.528 1.083.971 1.179.238
Fondos propios (*) 616.774 642.632 660.517
Inversión intangible (*) -2.070 -1.843 26.707
Inversión material (*) -8.814 12.477 -47.448
Empresas con datos de empleo 102 106 106
Empleo medio 30,75 33,59 33,65

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 80 68 695.060 234.045
Pequeñas 34 29 2.283.571 1.240.107
Medianas 3 3 1.574.892 5.464.425
Grandes 0 0 0 0
Total 117 100 1.179.238 660.517

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 117 117 117 117
1. Importe neto de la cifra de negocios 923.432 1.031.741 1.110.078 100,00 7,59
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 5.039 4.311 10.619 0,96 146,33
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 0 526 0,05 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -101.620 -106.071 -121.468 10,94 14,52
5. Otros ingresos de explotación 60.096 52.230 69.160 6,23 32,42
6. Gastos de personal (-) -607.046 -673.091 -722.666 65,10 7,37
7. Otros gastos de explotación (-) -193.134 -208.237 -203.608 18,34 -2,22
8. Amortización del inmovilizado (-) -54.154 -54.454 -56.238 5,07 3,28
9-12. Otros resultados de explotación 7.012 6.512 4.646 0,42 -28,65
13. Resultados excepcionales 462 -959 -3.043 -0,27 -217,34
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 40.087 51.982 88.006 7,93 69,30
14. Ingresos financieros 3.566 1.192 12.633 1,14 960,03
15. Gastos financieros (-) -40.202 -36.935 -38.134 3,44 3,25
16-19. Otros resultados financieros 155 600 -25.086 -2,26 -4.280,88
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -36.481 -35.143 -50.587 -4,56 -43,94
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 3.606 16.839 37.419 3,37 122,22
20. Impuestos sobre beneficios (-) -6.857 -9.301 -13.924 1,25 49,71
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -3.251 7.330 23.495 2,12 220,54
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 117 117 117 117
A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.622.363 1.619.344 1.566.791 79,86 -3,25
I. Inmovilizado intangible 121.461 119.618 146.325 7,46 22,33
II. Inmovilizado material 1.201.060 1.218.611 1.172.603 59,76 -3,78
III. Inversiones inmobiliarias 55.247 50.172 48.733 2,48 -2,87
IV-VI. Otros activos no corrientes 244.597 230.943 199.130 10,15 -13,78
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 397.849 397.643 395.238 20,14 -0,60
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 42.798 69 69 0,00 0,00
II. Existencias 30.939 73.593 77.924 3,97 5,88
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 133.625 133.771 107.348 5,47 -19,75
IV-VI Otros activos corrientes 74.811 95.511 96.874 4,94 1,43
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 115.676 94.699 113.024 5,76 19,35
TOTAL ACTIVO (A + B) 2.020.212 2.016.988 1.962.029 100,00 -2,72
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 117 117 117 117
A) PATRIMONIO NETO 674.456 700.703 716.154 36,50 2,21
A-1) Fondos propios 616.774 642.632 660.517 33,67 2,78
I. Capital 502.834 507.742 544.317 27,74 7,20
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 171.622 192.960 171.838 8,76 -10,95
B) PASIVO NO CORRIENTE 961.237 930.628 896.909 45,71 -3,62
I. Provisiones a largo plazo 11.515 10.854 10.589 0,54 -2,45
II. Deudas a largo plazo 883.388 847.257 819.764 41,78 -3,24
1. Deudas con entidades de crédito 767.409 766.915 747.748 38,11 -2,50
2-3. Otras deudas a largo plazo 115.979 80.341 72.016 3,67 -10,36
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 55.361 60.606 53.632 2,73 -11,51
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 10.972 11.911 12.924 0,66 8,51
C) PASIVO CORRIENTE 384.519 385.657 348.966 17,79 -9,51
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 2.586 2.419 1.962 0,10 -18,89
III. Deudas a corto plazo 139.430 142.440 147.376 7,51 3,46
1. Deudas con entidades de crédito 63.280 69.022 72.617 3,70 5,21
2-3. Otras deudas a corto plazo 76.150 73.418 74.759 3,81 1,83
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 8.040 8.055 14.603 0,74 81,28
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 233.254 230.738 184.078 9,38 -20,22
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.209 2.005 948 0,05 -52,71
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 2.020.212 2.016.988 1.962.029 100,00 -2,72

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 117 117 117
Liquidez general 1,03 1,03 1,13
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,84 0,84 0,91
Ratio de Tesorería 0,50 0,49 0,60
Solvencia 1,50 1,53 1,57
Coeficiente de endeudamiento 2,00 1,88 1,74
Autonomía financiera 0,50 0,53 0,57
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 3,35 3,01 11,71
Período medio cobros (días) 49,59 45,04 33,23
Período medio pagos (días) 288,84 267,95 206,69
Período medio almacen (días) 110,89 423,58 242,81
Autofinanciación del inmovilizado 0,51 0,52 0,54
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 117 117 117
Consumos explotación / Ingresos de explotación 29,97 29,00 27,57
Gastos de personal / Ingresos de explotación 61,72 62,09 61,28
EBITDA / Ingresos de explotación 9,43 9,80 12,22
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -0,33 0,68 1,99
Rentabilidad económica 1,98 2,58 4,49
Margen neto de explotación 4,08 4,80 7,46
Rotación de activos (tanto por uno) 0,49 0,54 0,60
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,47 2,73 2,98
Rentabilidad financiera después de impuestos -0,48 1,05 3,28
Efecto endeudamiento -1,45 -0,17 0,74
Coste bruto de la deuda 2,99 2,81 3,06
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 117 117 117
Ingresos de explotación / empleado 33.211 32.932 33.958
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,13 1,14 1,18
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 1,62 1,61 1,63
Gastos de personal / empleado 21.007 20.635 20.670
Beneficios / Empleado -161 307 1.656
Activos por empleado 60.760 56.178 48.027