Comercio

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 14.175 14.175 14.175
Ingresos de explotación (*) 2.742.306 3.046.409 3.209.563
Fondos propios (*) 576.276 631.974 685.615
Inversión intangible (*) -95 -1.020 -22
Inversión material (*) 22.912 26.550 24.918
Empresas con datos de empleo 12.682 13.077 13.140
Empleo medio 11,07 11,50 12,34

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 10.258 72 626.963 140.362
Pequeñas 3.124 22 3.814.896 979.796
Medianas 670 5 19.495.048 4.018.763
Grandes 123 1 114.510.169 20.530.978
Total 14.175 100 3.209.563 685.615

Distribución de la muestra por sectores 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Comercio al por mayor 6.765 48 4.373.795 989.505
Comercio al por menor 5.406 38 1.761.785 364.087
Venta y reparación de vehículos 2.004 14 3.184.938 527.115

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 14.175 14.175 14.175 14.175
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.689.593 2.988.275 3.148.572 100,00 5,36
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 6.959 6.498 2.451 0,08 -62,28
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.083 1.313 1.690 0,05 28,72
4. Aprovisionamientos (-) -2.159.223 -2.407.270 -2.523.963 80,16 4,85
5. Otros ingresos de explotación 52.713 58.134 60.990 1,94 4,91
6. Gastos de personal (-) -248.594 -273.467 -295.082 9,37 7,90
7. Otros gastos de explotación (-) -238.552 -257.877 -275.080 8,74 6,67
8. Amortización del inmovilizado (-) -28.492 -30.273 -32.600 1,04 7,69
9-12. Otros resultados de explotación 1.686 3.713 3.559 0,11 -4,15
13. Resultados excepcionales 3.132 1.405 2.148 0,07 52,86
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 80.303 90.451 92.685 2,94 2,47
14. Ingresos financieros 18.775 13.108 7.537 0,24 -42,50
15. Gastos financieros (-) -11.847 -11.653 -11.532 0,37 -1,04
16-19. Otros resultados financieros 1.016 -1.034 669 0,02 164,73
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 7.944 422 -3.326 -0,11 -888,54
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 88.247 90.873 89.360 2,84 -1,67
20. Impuestos sobre beneficios (-) -18.354 -20.600 -21.151 0,67 2,68
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 69.893 70.235 68.211 2,17 -2,88
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 14.175 14.175 14.175 14.175
A) ACTIVO NO CORRIENTE 559.084 596.254 627.859 35,32 5,30
I. Inmovilizado intangible 32.622 31.602 31.580 1,78 -0,07
II. Inmovilizado material 353.005 379.182 402.736 22,65 6,21
III. Inversiones inmobiliarias 30.847 31.221 32.584 1,83 4,37
IV-VI. Otros activos no corrientes 142.458 154.038 160.733 9,04 4,35
VII. Deudores comerciales no corrientes 151 212 225 0,01 6,42
B) ACTIVO CORRIENTE 992.527 1.089.089 1.149.865 64,68 5,58
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 635 559 586 0,03 4,89
II. Existencias 375.389 414.620 444.555 25,01 7,22
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 375.858 410.769 438.439 24,66 6,74
IV-VI Otros activos corrientes 88.926 82.681 85.338 4,80 3,21
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 151.719 180.460 180.947 10,18 0,27
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.551.612 1.685.343 1.777.724 100,00 5,48
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 14.175 14.175 14.175 14.175
A) PATRIMONIO NETO 583.599 639.688 693.691 39,02 8,44
A-1) Fondos propios 576.276 631.974 685.615 38,57 8,49
I. Capital 122.997 126.732 128.750 7,24 1,59
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 460.602 512.955 564.941 31,78 10,13
B) PASIVO NO CORRIENTE 226.042 212.654 243.971 13,72 14,73
I. Provisiones a largo plazo 3.525 3.259 3.577 0,20 9,75
II. Deudas a largo plazo 166.568 174.426 183.684 10,33 5,31
1. Deudas con entidades de crédito 125.482 128.830 131.383 7,39 1,98
2-3. Otras deudas a largo plazo 41.086 45.596 52.302 2,94 14,71
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 45.477 23.939 44.440 2,50 85,64
VI. Acreedores comerciales no corrientes 534 289 61 0,00 -78,89
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 9.938 10.742 12.209 0,69 13,66
C) PASIVO CORRIENTE 741.971 833.001 840.062 47,25 0,85
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 10 39 68 0,00 74,66
II. Provisiones a corto plazo 3.099 2.080 1.877 0,11 -9,78
III. Deudas a corto plazo 228.302 257.095 289.015 16,26 12,42
1. Deudas con entidades de crédito 161.143 185.938 216.570 12,18 16,47
2-3. Otras deudas a corto plazo 67.159 71.156 72.445 4,08 1,81
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 32.974 56.493 29.561 1,66 -47,67
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 475.933 514.784 517.410 29,11 0,51
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.652 2.511 2.130 0,12 -15,15
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.551.612 1.685.343 1.777.724 100,00 5,48

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 14.175 14.175 14.175
Liquidez general 1,34 1,31 1,37
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,83 0,81 0,84
Ratio de Tesorería 0,32 0,32 0,32
Solvencia 1,60 1,61 1,64
Coeficiente de endeudamiento 1,66 1,63 1,56
Autonomía financiera 0,60 0,61 0,64
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 25,24 23,51 26,94
Período medio cobros (días) 50,03 49,22 49,86
Período medio pagos (días) 72,45 70,50 67,47
Período medio almacen (días) 64,73 63,91 65,06
Autofinanciación del inmovilizado 1,51 1,56 1,60
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 14.175 14.175 14.175
Consumos explotación / Ingresos de explotación 87,44 87,48 87,21
Gastos de personal / Ingresos de explotación 9,07 8,98 9,19
EBITDA / Ingresos de explotación 3,95 3,88 3,83
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 2,55 2,31 2,13
Rentabilidad económica 5,18 5,37 5,21
Margen neto de explotación 2,93 2,97 2,89
Rotación de activos (tanto por uno) 1,77 1,81 1,81
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,76 2,80 2,79
Rentabilidad financiera después de impuestos 11,98 10,98 9,83
Efecto endeudamiento 9,95 8,84 7,67
Coste bruto de la deuda 1,22 1,11 1,06
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 14.175 14.175 14.175
Ingresos de explotación / empleado 267.776 277.768 272.628
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,39 1,39 1,39
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 11,03 11,14 10,88
Gastos de personal / empleado 24.518 25.124 25.312
Beneficios / Empleado 6.788 6.379 5.751
Activos por empleado 151.084 153.685 150.955