Comercio al por menor

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 5.406 5.406 5.406
Ingresos de explotación (*) 1.452.591 1.621.216 1.761.785
Fondos propios (*) 309.808 332.524 364.087
Inversión intangible (*) 2.013 -44 1.857
Inversión material (*) 19.685 17.227 20.077
Empresas con datos de empleo 4.901 5.044 5.066
Empleo medio 9,17 9,65 10,57

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 4.389 81 563.591 112.517
Pequeñas 890 16 3.570.859 885.615
Medianas 108 2 18.513.827 3.475.035
Grandes 19 0 98.581.764 16.364.101
Total 5.406 100 1.761.785 364.087

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 5.406 5.406 5.406 5.406
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.417.375 1.583.725 1.720.969 100,00 8,67
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 3.095 4.943 2.380 0,14 -51,85
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.130 1.091 1.344 0,08 23,21
4. Aprovisionamientos (-) -1.075.366 -1.203.705 -1.304.987 75,83 8,41
5. Otros ingresos de explotación 35.216 37.491 40.816 2,37 8,87
6. Gastos de personal (-) -183.877 -203.884 -221.168 12,85 8,48
7. Otros gastos de explotación (-) -141.648 -155.068 -167.986 9,76 8,33
8. Amortización del inmovilizado (-) -17.235 -19.193 -20.867 1,21 8,72
9-12. Otros resultados de explotación 400 530 2.051 0,12 286,90
13. Resultados excepcionales 4.236 1.240 708 0,04 -42,94
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 43.325 47.170 53.260 3,09 12,91
14. Ingresos financieros 1.655 1.977 2.144 0,12 8,46
15. Gastos financieros (-) -6.553 -6.532 -7.036 0,41 7,71
16-19. Otros resultados financieros 4.483 -367 262 0,02 171,42
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -415 -4.922 -4.630 -0,27 5,94
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 42.910 42.248 48.630 2,83 15,11
20. Impuestos sobre beneficios (-) -9.931 -10.869 -12.496 0,73 14,97
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 32.978 31.379 36.134 2,10 15,15
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 5.406 5.406 5.406 5.406
A) ACTIVO NO CORRIENTE 341.799 368.211 392.987 40,96 6,73
I. Inmovilizado intangible 20.500 20.456 22.314 2,33 9,08
II. Inmovilizado material 241.917 258.585 277.159 28,89 7,18
III. Inversiones inmobiliarias 20.002 20.561 22.064 2,30 7,31
IV-VI. Otros activos no corrientes 59.340 68.576 71.394 7,44 4,11
VII. Deudores comerciales no corrientes 40 32 56 0,01 72,25
B) ACTIVO CORRIENTE 504.260 531.892 566.453 59,04 6,50
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 198 247 99 0,01 -59,74
II. Existencias 230.040 246.244 259.314 27,03 5,31
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 118.087 126.281 140.859 14,68 11,54
IV-VI Otros activos corrientes 59.934 46.233 42.967 4,48 -7,07
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 96.001 112.887 123.213 12,84 9,15
TOTAL ACTIVO (A + B) 846.059 900.102 959.440 100,00 6,59
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 5.406 5.406 5.406 5.406
A) PATRIMONIO NETO 311.280 334.271 365.758 38,12 9,42
A-1) Fondos propios 309.808 332.524 364.087 37,95 9,49
I. Capital 83.471 84.871 84.631 8,82 -0,28
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 227.809 249.400 281.127 29,30 12,72
B) PASIVO NO CORRIENTE 133.007 140.583 151.239 15,76 7,58
I. Provisiones a largo plazo 1.251 1.216 754 0,08 -38,02
II. Deudas a largo plazo 118.630 123.236 132.637 13,82 7,63
1. Deudas con entidades de crédito 83.385 85.927 87.095 9,08 1,36
2-3. Otras deudas a largo plazo 35.245 37.309 45.541 4,75 22,07
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 10.497 12.801 14.480 1,51 13,12
VI. Acreedores comerciales no corrientes 2 10 22 0,00 124,11
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 2.627 3.321 3.347 0,35 0,78
C) PASIVO CORRIENTE 401.771 425.248 442.443 46,11 4,04
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 10 10 0,00 6,98
II. Provisiones a corto plazo 733 688 868 0,09 26,05
III. Deudas a corto plazo 105.497 115.943 126.725 13,21 9,30
1. Deudas con entidades de crédito 46.552 54.812 62.837 6,55 14,64
2-3. Otras deudas a corto plazo 58.944 61.131 63.888 6,66 4,51
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 9.636 6.072 5.508 0,57 -9,30
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 285.012 301.469 307.640 32,06 2,05
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 895 1.066 1.692 0,18 58,78
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 846.059 900.102 959.440 100,00 6,59

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 5.406 5.406 5.406
Liquidez general 1,26 1,25 1,28
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,68 0,67 0,69
Ratio de Tesorería 0,39 0,37 0,38
Solvencia 1,58 1,59 1,62
Coeficiente de endeudamiento 1,72 1,69 1,62
Autonomía financiera 0,58 0,59 0,62
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 20,32 20,05 21,89
Período medio cobros (días) 29,67 28,43 29,18
Período medio pagos (días) 85,48 80,98 76,23
Período medio almacen (días) 79,91 75,69 73,26
Autofinanciación del inmovilizado 1,19 1,20 1,22
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 5.406 5.406 5.406
Consumos explotación / Ingresos de explotación 83,78 83,81 83,61
Gastos de personal / Ingresos de explotación 12,66 12,58 12,55
EBITDA / Ingresos de explotación 4,16 4,08 4,11
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 2,27 1,94 2,05
Rentabilidad económica 5,12 5,24 5,55
Margen neto de explotación 2,98 2,91 3,02
Rotación de activos (tanto por uno) 1,72 1,80 1,84
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,88 3,05 3,11
Rentabilidad financiera después de impuestos 10,59 9,39 9,88
Efecto endeudamiento 8,66 7,40 7,74
Coste bruto de la deuda 1,23 1,15 1,19
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 5.406 5.406 5.406
Ingresos de explotación / empleado 169.590 175.175 173.719
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,28 1,29 1,31
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 7,90 7,95 7,97
Gastos de personal / empleado 21.539 22.162 21.859
Beneficios / Empleado 3.882 3.396 3.566
Activos por empleado 98.080 97.081 94.065