Comercio al por menor

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 5.274 5.274 5.274
Ingresos de explotación (*) 1.271.721 1.377.115 1.471.177
Fondos propios (*) 251.790 263.007 290.024
Inversión intangible (*) 9.950 412 -1.894
Inversión material (*) 13.103 10.394 12.062
Empresas con datos de empleo 4.690 4.824 4.910
Empleo medio 8,16 8,67 9,06

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 4.447 84 514.906 107.560
Pequeñas 724 14 3.310.361 884.995
Medianas 85 2 16.117.360 2.908.218
Grandes 18 0 94.584.780 9.073.858
Total 5.274 100 1.471.177 290.024

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 5.274 5.274 5.274 5.274
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.237.676 1.343.991 1.434.757 100,00 6,75
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 2.619 1.225 2.482 0,17 102,62
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 759 1.274 1.301 0,09 2,08
4. Aprovisionamientos (-) -952.557 -1.030.768 -1.094.864 76,31 6,22
5. Otros ingresos de explotación 34.045 33.124 36.420 2,54 9,95
6. Gastos de personal (-) -163.601 -173.626 -187.605 13,08 8,05
7. Otros gastos de explotación (-) -127.774 -136.381 -146.286 10,20 7,26
8. Amortización del inmovilizado (-) -17.141 -17.264 -18.735 1,31 8,52
9-12. Otros resultados de explotación 1.192 1.751 495 0,03 -71,75
13. Resultados excepcionales 1.977 1.938 3.679 0,26 89,78
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 17.197 25.264 31.643 2,21 25,25
14. Ingresos financieros 3.070 1.600 15.919 1,11 894,70
15. Gastos financieros (-) -8.837 -8.144 -7.103 0,50 -12,79
16-19. Otros resultados financieros -159 -2.231 -888 -0,06 60,20
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -5.926 -8.775 7.929 0,55 190,35
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 11.271 16.489 39.571 2,76 139,98
20. Impuestos sobre beneficios (-) -4.343 -5.638 -10.983 0,77 94,81
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 6.928 10.851 28.588 1,99 163,45
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 5.274 5.274 5.274 5.274
A) ACTIVO NO CORRIENTE 337.409 350.848 366.672 42,12 4,51
I. Inmovilizado intangible 23.754 24.166 22.272 2,56 -7,84
II. Inmovilizado material 229.976 239.804 252.003 28,95 5,09
III. Inversiones inmobiliarias 23.149 23.715 23.578 2,71 -0,58
IV-VI. Otros activos no corrientes 60.504 63.126 68.789 7,90 8,97
VII. Deudores comerciales no corrientes 26 38 30 0,00 -20,36
B) ACTIVO CORRIENTE 448.226 474.877 503.932 57,88 6,12
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 526 173 185 0,02 7,00
II. Existencias 226.628 234.380 242.471 27,85 3,45
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 110.516 115.851 119.984 13,78 3,57
IV-VI Otros activos corrientes 36.749 37.650 43.990 5,05 16,84
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 73.807 86.823 97.303 11,18 12,07
TOTAL ACTIVO (A + B) 785.635 825.725 870.604 100,00 5,44
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 5.274 5.274 5.274 5.274
A) PATRIMONIO NETO 254.330 265.423 291.762 33,51 9,92
A-1) Fondos propios 251.790 263.007 290.024 33,31 10,27
I. Capital 88.438 90.537 92.688 10,65 2,38
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 165.893 174.886 199.073 22,87 13,83
B) PASIVO NO CORRIENTE 146.307 148.298 153.727 17,66 3,66
I. Provisiones a largo plazo 374 539 1.390 0,16 157,78
II. Deudas a largo plazo 127.271 126.364 124.831 14,34 -1,21
1. Deudas con entidades de crédito 90.785 89.546 86.294 9,91 -3,63
2-3. Otras deudas a largo plazo 36.486 36.818 38.537 4,43 4,67
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 15.121 17.805 20.349 2,34 14,29
VI. Acreedores comerciales no corrientes 5 0 4 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 3.535 3.589 7.153 0,82 99,31
C) PASIVO CORRIENTE 384.998 412.004 425.115 48,83 3,18
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 134,07
II. Provisiones a corto plazo 942 1.190 1.111 0,13 -6,63
III. Deudas a corto plazo 98.772 108.060 117.384 13,48 8,63
1. Deudas con entidades de crédito 35.179 39.567 46.476 5,34 17,46
2-3. Otras deudas a corto plazo 63.593 68.493 70.908 8,14 3,53
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 8.813 9.646 12.329 1,42 27,81
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 275.675 292.303 293.543 33,72 0,42
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 796 804 748 0,09 -7,03
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 785.635 825.725 870.604 100,00 5,44

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 5.274 5.274 5.274
Liquidez general 1,16 1,15 1,19
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,57 0,58 0,61
Ratio de Tesorería 0,29 0,30 0,33
Solvencia 1,48 1,47 1,50
Coeficiente de endeudamiento 2,09 2,11 1,98
Autonomía financiera 0,48 0,47 0,50
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 14,11 13,24 15,64
Período medio cobros (días) 31,72 30,71 29,77
Período medio pagos (días) 93,14 91,41 86,33
Período medio almacen (días) 89,54 83,62 81,44
Autofinanciación del inmovilizado 1,00 1,01 1,06
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 5.274 5.274 5.274
Consumos explotación / Ingresos de explotación 84,95 84,75 84,36
Gastos de personal / Ingresos de explotación 12,86 12,61 12,75
EBITDA / Ingresos de explotación 2,63 2,99 3,42
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 0,54 0,79 1,94
Rentabilidad económica 2,19 3,06 3,63
Margen neto de explotación 1,35 1,83 2,15
Rotación de activos (tanto por uno) 1,62 1,67 1,69
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,84 2,90 2,92
Rentabilidad financiera después de impuestos 2,72 4,09 9,80
Efecto endeudamiento 2,24 3,15 9,93
Coste bruto de la deuda 1,66 1,45 1,23
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 5.274 5.274 5.274
Ingresos de explotación / empleado 163.628 166.743 169.400
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,17 1,21 1,23
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 7,77 7,93 7,84
Gastos de personal / empleado 21.033 21.118 21.661
Beneficios / Empleado 922 1.246 3.273
Activos por empleado 100.423 99.508 99.452