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Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 77 77 77
Ingresos de explotación (*) 1.205.776 1.256.183 1.197.787
Fondos propios (*) 980.048 1.036.618 1.193.429
Inversión intangible (*) -357 2.770 -1.540
Inversión material (*) 4.597 118.860 8.133
Empresas con datos de empleo 68 70 68
Empleo medio 8,94 9,44 9,72

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 60 78 395.486 206.286
Pequeñas 12 16 2.860.318 1.675.239
Medianas 5 6 6.835.325 11.882.805
Grandes 0 0 0 0
Total 77 100 1.197.787 1.193.429

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 77 77 77 77
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.152.435 1.207.110 1.148.981 100,00 -4,82
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 8.472 -2.742 4.517 0,39 264,70
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 3.220 2.041 1.143 0,10 -44,00
4. Aprovisionamientos (-) -463.573 -460.949 -444.895 38,72 -3,48
5. Otros ingresos de explotación 53.341 49.072 48.806 4,25 -0,54
6. Gastos de personal (-) -284.140 -299.280 -312.908 27,23 4,55
7. Otros gastos de explotación (-) -315.071 -310.986 -318.023 27,68 2,26
8. Amortización del inmovilizado (-) -34.636 -35.705 -38.028 3,31 6,51
9-12. Otros resultados de explotación 549 -2.112 7.464 0,65 453,43
13. Resultados excepcionales -2.497 847 492 0,04 -41,87
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 118.101 147.296 97.549 8,49 -33,77
14. Ingresos financieros 17.136 4.054 4.166 0,36 2,76
15. Gastos financieros (-) -10.950 -10.529 -7.873 0,69 -25,23
16-19. Otros resultados financieros -12.821 -13.188 -29.986 -2,61 -127,38
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -6.635 -19.663 -33.693 -2,93 -71,35
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 111.466 127.634 63.856 5,56 -49,97
20. Impuestos sobre beneficios (-) -35.941 -37.798 -23.336 2,03 -38,26
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 75.525 89.836 40.520 3,53 -54,90
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 77 77 77 77
A) ACTIVO NO CORRIENTE 903.010 1.012.101 988.691 57,84 -2,31
I. Inmovilizado intangible 15.632 18.402 16.861 0,99 -8,37
II. Inmovilizado material 350.399 472.439 469.948 27,49 -0,53
III. Inversiones inmobiliarias 92.394 89.214 99.838 5,84 11,91
IV-VI. Otros activos no corrientes 444.586 432.047 402.043 23,52 -6,94
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 657.647 708.314 720.657 42,16 1,74
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 115.603 117.003 113.425 6,64 -3,06
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 300.922 318.263 302.892 17,72 -4,83
IV-VI Otros activos corrientes 121.130 142.427 132.530 7,75 -6,95
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 119.993 130.621 171.810 10,05 31,53
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.560.657 1.720.415 1.709.347 100,00 -0,64
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 77 77 77 77
A) PATRIMONIO NETO 980.183 1.036.580 1.193.772 69,84 15,16
A-1) Fondos propios 980.048 1.036.618 1.193.429 69,82 15,13
I. Capital 138.761 139.151 294.244 17,21 111,46
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 841.422 897.429 899.528 52,62 0,23
B) PASIVO NO CORRIENTE 222.333 203.902 188.713 11,04 -7,45
I. Provisiones a largo plazo 3.282 3.282 3.282 0,19 0,00
II. Deudas a largo plazo 202.715 189.748 173.673 10,16 -8,47
1. Deudas con entidades de crédito 170.982 156.753 142.991 8,37 -8,78
2-3. Otras deudas a largo plazo 31.732 32.995 30.682 1,79 -7,01
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 11.958 6.319 6.784 0,40 7,36
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 4.378 4.553 4.975 0,29 9,27
C) PASIVO CORRIENTE 358.142 479.933 326.862 19,12 -31,89
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 5.063 5.680 6.889 0,40 21,29
III. Deudas a corto plazo 52.101 186.397 64.978 3,80 -65,14
1. Deudas con entidades de crédito 32.977 37.230 41.555 2,43 11,62
2-3. Otras deudas a corto plazo 19.124 149.167 23.423 1,37 -84,30
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 17.640 24.568 29.398 1,72 19,66
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 266.138 247.376 213.329 12,48 -13,76
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 17.201 15.912 12.268 0,72 -22,90
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.560.657 1.720.415 1.709.347 100,00 -0,64

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 77 77 77
Liquidez general 1,84 1,48 2,20
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,51 1,23 1,86
Ratio de Tesorería 0,67 0,57 0,93
Solvencia 2,69 2,52 3,32
Coeficiente de endeudamiento 0,59 0,66 0,43
Autonomía financiera 1,69 1,52 2,32
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 45,54 32,24 54,64
Período medio cobros (días) 91,09 92,48 92,30
Período medio pagos (días) 124,76 116,97 102,06
Período medio almacen (días) 91,44 92,93 92,31
Autofinanciación del inmovilizado 2,68 2,11 2,45
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 77 77 77
Consumos explotación / Ingresos de explotación 64,58 61,45 63,69
Gastos de personal / Ingresos de explotación 23,56 23,82 26,12
EBITDA / Ingresos de explotación 12,69 14,75 10,71
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 6,26 7,15 3,38
Rentabilidad económica 7,57 8,56 5,71
Margen neto de explotación 9,79 11,73 8,14
Rotación de activos (tanto por uno) 0,77 0,73 0,70
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,83 1,77 1,66
Rentabilidad financiera después de impuestos 7,71 8,67 3,39
Efecto endeudamiento 3,80 3,75 -0,36
Coste bruto de la deuda 1,89 1,54 1,53
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 77 77 77
Ingresos de explotación / empleado 150.294 144.377 135.759
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,50 1,62 1,39
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 4,24 4,20 3,83
Gastos de personal / empleado 35.521 34.572 35.867
Beneficios / Empleado 9.530 10.353 4.766
Activos por empleado 195.504 192.391 187.201