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Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 116 116 116
Ingresos de explotación (*) 1.077.711 1.058.434 1.039.288
Fondos propios (*) 711.149 679.899 795.573
Inversión intangible (*) 4.025 13.159 12.771
Inversión material (*) 4.884 -2.571 11.929
Empresas con datos de empleo 98 107 101
Empleo medio 9,16 9,18 10,11

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 98 84 359.787 187.187
Pequeñas 14 12 2.871.457 1.776.446
Medianas 4 3 11.274.468 12.267.986
Grandes 0 0 0 0
Total 116 100 1.039.288 795.573

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 116 116 116 116
1. Importe neto de la cifra de negocios 997.455 980.500 966.668 100,00 -1,41
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 4.726 -2.690 2.795 0,29 203,91
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 4.789 10.564 11.686 1,21 10,62
4. Aprovisionamientos (-) -350.907 -317.093 -307.984 31,86 -2,87
5. Otros ingresos de explotación 80.256 77.934 72.620 7,51 -6,82
6. Gastos de personal (-) -291.869 -315.419 -306.596 31,72 -2,80
7. Otros gastos de explotación (-) -362.692 -367.684 -369.755 38,25 0,56
8. Amortización del inmovilizado (-) -27.478 -26.252 -27.469 2,84 4,64
9-12. Otros resultados de explotación 6.840 6.214 -5.251 -0,54 -184,50
13. Resultados excepcionales 1.625 -31 745 0,08 2.497,11
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 62.745 46.044 37.458 3,87 -18,65
14. Ingresos financieros 3.290 3.489 3.305 0,34 -5,26
15. Gastos financieros (-) -11.576 -8.971 -7.020 0,73 -21,75
16-19. Otros resultados financieros -16.344 -11.126 -3.832 -0,40 65,56
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -24.630 -16.608 -7.547 -0,78 54,56
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 38.116 29.436 29.911 3,09 1,62
20. Impuestos sobre beneficios (-) -82.011 -45.440 -9.358 0,97 -79,41
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -43.895 -16.004 20.553 2,13 228,42
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 116 116 116 116
A) ACTIVO NO CORRIENTE 811.485 753.743 796.811 57,36 5,71
I. Inmovilizado intangible 21.896 35.056 47.827 3,44 36,43
II. Inmovilizado material 397.616 393.309 402.943 29,01 2,45
III. Inversiones inmobiliarias 61.227 62.963 65.258 4,70 3,65
IV-VI. Otros activos no corrientes 330.746 262.416 280.784 20,21 7,00
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 631.395 673.060 592.226 42,64 -12,01
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 99.038 101.489 99.126 7,14 -2,33
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 323.546 350.699 277.342 19,97 -20,92
IV-VI Otros activos corrientes 86.422 80.968 65.286 4,70 -19,37
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 122.389 139.904 150.473 10,83 7,55
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.442.880 1.426.803 1.389.037 100,00 -2,65
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 116 116 116 116
A) PATRIMONIO NETO 713.805 680.655 796.016 57,31 16,95
A-1) Fondos propios 711.149 679.899 795.573 57,28 17,01
I. Capital 223.076 223.832 225.815 16,26 0,89
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 490.728 456.823 570.202 41,05 24,82
B) PASIVO NO CORRIENTE 400.998 414.854 272.425 19,61 -34,33
I. Provisiones a largo plazo 3.518 4.039 4.555 0,33 12,77
II. Deudas a largo plazo 117.521 118.797 138.594 9,98 16,67
1. Deudas con entidades de crédito 77.481 72.019 83.893 6,04 16,49
2-3. Otras deudas a largo plazo 40.041 46.777 54.702 3,94 16,94
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 278.436 290.499 126.173 9,08 -56,57
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 1.523 1.519 3.102 0,22 104,21
C) PASIVO CORRIENTE 328.078 331.294 320.596 23,08 -3,23
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 4.560 3.290 2.435 0,18 -26,00
III. Deudas a corto plazo 50.463 45.339 61.507 4,43 35,66
1. Deudas con entidades de crédito 17.368 22.196 27.157 1,96 22,35
2-3. Otras deudas a corto plazo 33.096 23.142 34.350 2,47 48,43
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 17.570 17.564 11.248 0,81 -35,96
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 242.837 248.911 230.687 16,61 -7,32
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 12.648 16.189 14.719 1,06 -9,08
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.442.880 1.426.803 1.389.037 100,00 -2,65

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 116 116 116
Liquidez general 1,92 2,03 1,85
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,62 1,73 1,54
Ratio de Tesorería 0,64 0,67 0,67
Solvencia 1,98 1,91 2,34
Coeficiente de endeudamiento 1,02 1,10 0,74
Autonomía financiera 0,98 0,91 1,34
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 48,04 50,78 45,87
Período medio cobros (días) 109,58 120,94 97,40
Período medio pagos (días) 124,21 132,67 124,24
Período medio almacen (días) 105,00 117,73 116,58
Autofinanciación del inmovilizado 1,70 1,59 1,77
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 116 116 116
Consumos explotación / Ingresos de explotación 66,21 64,70 65,21
Gastos de personal / Ingresos de explotación 27,08 29,80 29,50
EBITDA / Ingresos de explotación 7,76 6,42 6,78
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -4,07 -1,51 1,98
Rentabilidad económica 4,35 3,23 2,70
Margen neto de explotación 5,82 4,35 3,60
Rotación de activos (tanto por uno) 0,75 0,74 0,75
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,71 1,57 1,75
Rentabilidad financiera después de impuestos -6,15 -2,35 2,58
Efecto endeudamiento 0,99 1,10 1,06
Coste bruto de la deuda 1,59 1,20 1,18
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 116 116 116
Ingresos de explotación / empleado 135.275 123.414 112.525
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,25 1,18 1,18
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,69 3,36 3,39
Gastos de personal / empleado 37.043 37.155 33.747
Beneficios / Empleado -5.697 -1.871 2.141
Activos por empleado 176.107 166.873 151.545