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Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 741 741 741
Ingresos de explotación (*) 708.225 790.518 780.312
Fondos propios (*) 390.389 414.533 409.900
Inversión intangible (*) 1.787 678 4.806
Inversión material (*) 16.949 16.535 51
Empresas con datos de empleo 655 678 686
Empleo medio 15,52 15,33 15,83

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 656 89 329.218 131.921
Pequeñas 75 10 2.767.987 1.910.551
Medianas 10 1 15.464.549 7.390.439
Grandes 0 0 0 0
Total 741 100 780.312 409.900

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 741 741 741 741
1. Importe neto de la cifra de negocios 670.042 749.876 739.568 100,00 -1,37
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 130 0 200 0,03 149.485,86
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.469 257 554 0,07 115,16
4. Aprovisionamientos (-) -96.930 -130.587 -120.825 16,34 -7,48
5. Otros ingresos de explotación 38.183 40.642 40.744 5,51 0,25
6. Gastos de personal (-) -329.571 -348.276 -363.563 49,16 4,39
7. Otros gastos de explotación (-) -193.833 -210.944 -215.461 29,13 2,14
8. Amortización del inmovilizado (-) -20.478 -21.429 -21.660 2,93 1,08
9-12. Otros resultados de explotación -1.602 -803 10.277 1,39 1.380,02
13. Resultados excepcionales 577 676 273 0,04 -59,70
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 68.986 79.413 70.106 9,48 -11,72
14. Ingresos financieros 3.180 3.402 4.213 0,57 23,85
15. Gastos financieros (-) -6.382 -5.614 -6.277 0,85 11,80
16-19. Otros resultados financieros -8.252 -2.368 -1.234 -0,17 47,88
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -11.454 -4.580 -3.297 -0,45 28,01
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 57.532 74.833 66.809 9,03 -10,72
20. Impuestos sobre beneficios (-) -18.655 -20.195 -16.532 2,24 -18,14
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 38.876 54.637 50.277 6,80 -7,98
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 741 741 741 741
A) ACTIVO NO CORRIENTE 490.674 496.708 492.123 57,45 -0,92
I. Inmovilizado intangible 15.331 16.009 20.815 2,43 30,02
II. Inmovilizado material 309.662 318.964 318.836 37,22 -0,04
III. Inversiones inmobiliarias 35.552 42.784 42.963 5,02 0,42
IV-VI. Otros activos no corrientes 130.129 118.951 109.509 12,78 -7,94
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 328.521 364.605 364.527 42,55 -0,02
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 674 0,08 0,00
II. Existencias 6.333 5.994 7.208 0,84 20,26
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 88.891 94.831 90.282 10,54 -4,80
IV-VI Otros activos corrientes 123.797 148.317 144.964 16,92 -2,26
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 109.501 115.463 121.398 14,17 5,14
TOTAL ACTIVO (A + B) 819.195 861.313 856.650 100,00 -0,54
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 741 741 741 741
A) PATRIMONIO NETO 396.004 419.647 416.274 48,59 -0,80
A-1) Fondos propios 390.389 414.533 409.900 47,85 -1,12
I. Capital 73.499 74.725 74.906 8,74 0,24
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 322.505 344.922 341.368 39,85 -1,03
B) PASIVO NO CORRIENTE 153.937 143.123 153.131 17,88 6,99
I. Provisiones a largo plazo 6.094 4.465 2.623 0,31 -41,25
II. Deudas a largo plazo 128.036 120.213 128.771 15,03 7,12
1. Deudas con entidades de crédito 93.209 82.481 93.050 10,86 12,81
2-3. Otras deudas a largo plazo 34.827 37.732 35.721 4,17 -5,33
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 11.897 11.101 13.665 1,60 23,10
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 296 0,03 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 7.910 7.343 7.775 0,91 5,88
C) PASIVO CORRIENTE 269.254 298.543 287.244 33,53 -3,78
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 4.050 8.735 11.613 1,36 32,95
III. Deudas a corto plazo 61.918 68.259 69.452 8,11 1,75
1. Deudas con entidades de crédito 22.760 26.733 29.862 3,49 11,71
2-3. Otras deudas a corto plazo 39.158 41.527 39.589 4,62 -4,66
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 53.876 57.668 42.145 4,92 -26,92
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 121.682 135.253 133.506 15,58 -1,29
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 27.727 28.628 30.529 3,56 6,64
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 819.195 861.313 856.650 100,00 -0,54

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 741 741 741
Liquidez general 1,22 1,22 1,27
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,20 1,20 1,24
Ratio de Tesorería 0,87 0,88 0,93
Solvencia 1,94 1,95 1,95
Coeficiente de endeudamiento 1,07 1,05 1,06
Autonomía financiera 0,94 0,95 0,95
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 18,04 18,12 21,20
Período medio cobros (días) 45,81 43,79 42,23
Período medio pagos (días) 152,75 144,55 144,91
Período medio almacen (días) 23,88 16,71 22,00
Autofinanciación del inmovilizado 1,22 1,25 1,23
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 741 741 741
Consumos explotación / Ingresos de explotación 41,06 43,20 43,10
Gastos de personal / Ingresos de explotación 46,53 44,06 46,59
EBITDA / Ingresos de explotación 12,89 12,91 10,57
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 5,49 6,91 6,44
Rentabilidad económica 8,42 9,22 8,18
Margen neto de explotación 9,74 10,05 8,98
Rotación de activos (tanto por uno) 0,86 0,92 0,91
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,16 2,17 2,14
Rentabilidad financiera después de impuestos 9,82 13,02 12,08
Efecto endeudamiento 6,11 8,61 7,87
Coste bruto de la deuda 1,51 1,27 1,43
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 741 741 741
Ingresos de explotación / empleado 49.803 53.588 50.936
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,27 1,29 1,22
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,15 2,27 2,15
Gastos de personal / empleado 23.192 23.536 23.895
Beneficios / Empleado 2.787 3.716 3.189
Activos por empleado 55.516 57.662 56.174