Fabricación de bebidas

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 112 112 112
Ingresos de explotación (*) 20.669.161 19.543.513 19.999.663
Fondos propios (*) 9.135.457 10.536.989 11.617.194
Inversión intangible (*) -1.290 43.907 -328.190
Inversión material (*) -350.662 -108.388 -92.461
Empresas con datos de empleo 105 106 109
Empleo medio 45,50 45,46 43,32

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 59 53 561.943 285.578
Pequeñas 27 24 1.909.393 2.068.684
Medianas 15 13 10.339.514 8.588.186
Grandes 11 10 181.832.850 99.963.582
Total 112 100 19.999.663 11.617.194

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 112 112 112 112
1. Importe neto de la cifra de negocios 20.463.194 19.332.687 19.777.466 100,00 2,30
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 18.595 11.502 174.081 0,88 1.413,45
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 5.925 8.389 2.558 0,01 -69,51
4. Aprovisionamientos (-) -10.003.120 -8.878.648 -9.108.154 46,05 2,58
5. Otros ingresos de explotación 205.966 210.826 222.197 1,12 5,39
6. Gastos de personal (-) -2.798.069 -2.742.590 -2.704.136 13,67 -1,40
7. Otros gastos de explotación (-) -4.898.465 -5.012.123 -5.214.880 26,37 4,05
8. Amortización del inmovilizado (-) -1.054.885 -1.083.518 -982.925 4,97 -9,28
9-12. Otros resultados de explotación 83.262 78.063 89.906 0,45 15,17
13. Resultados excepcionales -17.176 -18.970 169.064 0,85 991,24
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 2.005.229 1.905.619 2.425.178 12,26 27,26
14. Ingresos financieros 269.147 151.084 158.426 0,80 4,86
15. Gastos financieros (-) -221.688 -156.779 -97.534 0,49 -37,79
16-19. Otros resultados financieros -82 -17.547 272.861 1,38 1.655,06
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 47.377 -23.242 333.754 1,69 1.536,01
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 2.052.606 1.882.378 2.758.932 13,95 46,57
20. Impuestos sobre beneficios (-) -630.995 -498.498 -531.691 2,69 6,66
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 1.421.611 1.383.880 2.227.241 11,26 60,94
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 112 112 112 112
A) ACTIVO NO CORRIENTE 13.249.178 12.806.350 12.938.882 58,98 1,03
I. Inmovilizado intangible 1.879.023 1.922.930 1.594.740 7,27 -17,07
II. Inmovilizado material 6.723.937 6.607.189 6.516.508 29,71 -1,37
III. Inversiones inmobiliarias 42.420 50.779 49.000 0,22 -3,50
IV-VI. Otros activos no corrientes 4.603.798 4.225.452 4.778.565 21,78 13,09
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 70 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 9.065.774 8.528.848 8.997.961 41,02 5,50
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 2.794 2.794 20.920 0,10 648,82
II. Existencias 2.819.302 2.885.822 3.075.569 14,02 6,58
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 3.783.581 3.338.582 3.052.493 13,91 -8,57
IV-VI Otros activos corrientes 2.142.199 1.998.579 2.498.488 11,39 25,01
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 317.899 303.070 350.492 1,60 15,65
TOTAL ACTIVO (A + B) 22.314.952 21.335.198 21.936.844 100,00 2,82
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 112 112 112 112
A) PATRIMONIO NETO 9.313.121 10.697.922 11.759.154 53,60 9,92
A-1) Fondos propios 9.135.457 10.536.989 11.617.194 52,96 10,25
I. Capital 4.602.459 4.419.948 4.389.237 20,01 -0,69
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 4.710.661 6.277.974 7.369.917 33,60 17,39
B) PASIVO NO CORRIENTE 5.211.902 2.038.056 2.478.891 11,30 21,63
I. Provisiones a largo plazo 1.140.746 843.114 886.707 4,04 5,17
II. Deudas a largo plazo 948.920 895.664 1.286.010 5,86 43,58
1. Deudas con entidades de crédito 764.005 681.874 1.032.515 4,71 51,42
2-3. Otras deudas a largo plazo 184.915 213.790 253.495 1,16 18,57
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 2.904.233 109.207 146.420 0,67 34,08
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 218.003 190.071 159.754 0,73 -15,95
C) PASIVO CORRIENTE 7.789.930 8.599.220 7.698.798 35,10 -10,47
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 140.976 245.979 260.796 1,19 6,02
III. Deudas a corto plazo 1.695.891 799.674 734.058 3,35 -8,21
1. Deudas con entidades de crédito 471.958 406.919 406.232 1,85 -0,17
2-3. Otras deudas a corto plazo 1.223.934 392.755 327.826 1,49 -16,53
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1.919.494 3.606.781 2.788.639 12,71 -22,68
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 4.025.237 3.936.027 3.913.749 17,84 -0,57
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 8.331 10.758 1.557 0,01 -85,53
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 22.314.952 21.335.198 21.936.844 100,00 2,82

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 112 112 112
Liquidez general 1,16 0,99 1,17
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,80 0,66 0,77
Ratio de Tesorería 0,32 0,27 0,37
Solvencia 1,72 2,01 2,16
Coeficiente de endeudamiento 1,40 0,99 0,87
Autonomía financiera 0,72 1,01 1,16
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 14,07 -0,83 14,44
Período medio cobros (días) 66,81 62,35 55,71
Período medio pagos (días) 98,59 103,42 99,74
Período medio almacen (días) 104,86 119,53 125,87
Autofinanciación del inmovilizado 1,08 1,25 1,45
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 112 112 112
Consumos explotación / Ingresos de explotación 72,10 71,08 71,62
Gastos de personal / Ingresos de explotación 13,54 14,03 13,52
EBITDA / Ingresos de explotación 14,55 15,07 16,72
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 6,88 7,08 11,14
Rentabilidad económica 8,99 8,93 11,06
Margen neto de explotación 9,70 9,75 12,13
Rotación de activos (tanto por uno) 0,93 0,92 0,91
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,28 2,29 2,22
Rentabilidad financiera después de impuestos 15,26 12,94 18,94
Efecto endeudamiento 13,05 8,66 12,41
Coste bruto de la deuda 1,71 1,47 0,96
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 112 112 112
Ingresos de explotación / empleado 483.843 453.545 473.840
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 2,06 2,06 2,10
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 7,39 7,13 7,40
Gastos de personal / empleado 65.525 63.676 64.107
Beneficios / Empleado 33.318 32.126 52.823
Activos por empleado 522.214 495.199 519.885