Fabricación de bebidas

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 132 132 132
Ingresos de explotación (*) 17.086.852 17.763.610 17.686.894
Fondos propios (*) 10.225.092 11.358.401 10.126.434
Inversión intangible (*) -307.580 -10.597 -233.906
Inversión material (*) -86.139 337.942 610.102
Empresas con datos de empleo 122 125 125
Empleo medio 38,97 39,54 38,03

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 71 54 503.434 262.895
Pequeñas 33 25 1.924.315 1.989.185
Medianas 16 12 10.556.956 10.146.810
Grandes 12 9 172.209.373 90.835.972
Total 132 100 17.686.894 10.126.434

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 132 132 132 132
1. Importe neto de la cifra de negocios 16.897.232 17.576.333 17.472.338 100,00 -0,59
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 141.907 77.291 75.727 0,43 -2,02
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.155 6.227 5.561 0,03 -10,71
4. Aprovisionamientos (-) -7.745.701 -8.071.526 -8.166.255 46,74 1,17
5. Otros ingresos de explotación 189.620 187.277 214.556 1,23 14,57
6. Gastos de personal (-) -2.306.078 -2.134.004 -2.886.437 16,52 35,26
7. Otros gastos de explotación (-) -4.465.129 -4.708.159 -4.443.464 25,43 -5,62
8. Amortización del inmovilizado (-) -837.187 -780.365 -811.399 4,64 3,98
9-12. Otros resultados de explotación 75.358 52.698 261.649 1,50 396,51
13. Resultados excepcionales 141.867 -20.721 18.449 0,11 189,03
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 2.094.045 2.185.051 1.740.725 9,96 -20,33
14. Ingresos financieros 135.542 161.448 257.530 1,47 59,51
15. Gastos financieros (-) -81.966 -75.853 -69.024 0,40 -9,00
16-19. Otros resultados financieros 229.502 716.022 297.282 1,70 -58,48
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 283.078 801.617 485.788 2,78 -39,40
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 2.377.123 2.986.668 2.226.514 12,74 -25,45
20. Impuestos sobre beneficios (-) -453.164 -509.610 -412.459 2,36 -19,06
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 1.923.959 2.477.058 1.814.054 10,38 -26,77
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 132 132 132 132
A) ACTIVO NO CORRIENTE 11.231.834 12.390.297 12.390.384 60,26 0,00
I. Inmovilizado intangible 1.347.147 1.336.550 1.102.645 5,36 -17,50
II. Inmovilizado material 5.555.801 5.896.258 6.531.022 31,77 10,77
III. Inversiones inmobiliarias 54.195 51.679 27.017 0,13 -47,72
IV-VI. Otros activos no corrientes 4.274.632 5.105.810 4.729.700 23,00 -7,37
VII. Deudores comerciales no corrientes 59 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 8.006.483 8.356.530 8.169.697 39,74 -2,24
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 15.380 15.380 0 0,00 -100,00
II. Existencias 2.673.992 2.860.455 2.893.425 14,07 1,15
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.631.896 2.682.937 3.041.067 14,79 13,35
IV-VI Otros activos corrientes 2.397.555 2.436.289 1.873.876 9,11 -23,08
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 287.661 361.470 361.329 1,76 -0,04
TOTAL ACTIVO (A + B) 19.238.317 20.746.827 20.560.081 100,00 -0,90
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 132 132 132 132
A) PATRIMONIO NETO 10.350.978 11.455.990 10.215.336 49,69 -10,83
A-1) Fondos propios 10.225.092 11.358.401 10.126.434 49,25 -10,85
I. Capital 3.625.220 3.606.435 3.608.685 17,55 0,06
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 6.725.758 7.849.555 6.606.651 32,13 -15,83
B) PASIVO NO CORRIENTE 2.086.183 2.318.421 2.250.919 10,95 -2,91
I. Provisiones a largo plazo 752.555 666.422 860.986 4,19 29,20
II. Deudas a largo plazo 1.042.538 1.355.746 1.010.912 4,92 -25,43
1. Deudas con entidades de crédito 890.579 1.232.869 905.087 4,40 -26,59
2-3. Otras deudas a largo plazo 151.959 122.877 105.825 0,51 -13,88
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 146.495 173.473 269.344 1,31 55,27
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 144.595 122.781 109.677 0,53 -10,67
C) PASIVO CORRIENTE 6.801.156 6.972.416 8.093.826 39,37 16,08
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 222.022 211.059 168.219 0,82 -20,30
III. Deudas a corto plazo 592.195 728.672 649.032 3,16 -10,93
1. Deudas con entidades de crédito 340.333 596.665 526.865 2,56 -11,70
2-3. Otras deudas a corto plazo 251.861 132.006 122.167 0,59 -7,45
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2.598.257 2.180.739 3.261.847 15,86 49,58
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 3.387.362 3.851.202 4.006.763 19,49 4,04
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.321 745 7.964 0,04 969,38
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 19.238.317 20.746.827 20.560.081 100,00 -0,90

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 132 132 132
Liquidez general 1,18 1,20 1,01
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,78 0,79 0,65
Ratio de Tesorería 0,39 0,40 0,28
Solvencia 2,16 2,23 1,99
Coeficiente de endeudamiento 0,86 0,81 1,01
Autonomía financiera 1,16 1,23 0,99
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 15,05 16,56 0,93
Período medio cobros (días) 56,22 55,13 62,76
Período medio pagos (días) 101,25 109,99 115,98
Período medio almacen (días) 129,91 132,41 129,85
Autofinanciación del inmovilizado 1,50 1,58 1,34
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 132 132 132
Consumos explotación / Ingresos de explotación 71,46 71,94 71,29
Gastos de personal / Ingresos de explotación 13,50 12,01 16,32
EBITDA / Ingresos de explotación 16,84 16,51 13,07
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 11,26 13,94 10,26
Rentabilidad económica 10,88 10,53 8,47
Margen neto de explotación 12,26 12,30 9,84
Rotación de activos (tanto por uno) 0,89 0,86 0,86
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,13 2,13 2,16
Rentabilidad financiera después de impuestos 18,59 21,62 17,76
Efecto endeudamiento 12,08 15,54 13,33
Coste bruto de la deuda 0,92 0,82 0,67
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 132 132 132
Ingresos de explotación / empleado 473.682 473.766 489.007
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 2,11 2,34 1,76
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 7,41 8,32 6,13
Gastos de personal / empleado 63.933 56.903 79.799
Beneficios / Empleado 53.473 66.173 50.042
Activos por empleado 532.749 553.467 567.373