Fabricación de maquinaria

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 230 230 230
Ingresos de explotación (*) 2.584.151 2.959.008 3.254.578
Fondos propios (*) 1.056.865 1.191.783 1.326.238
Inversión intangible (*) -4.766 29.515 17.288
Inversión material (*) 31.650 80.237 76.025
Empresas con datos de empleo 212 217 212
Empleo medio 23,17 25,55 28,20

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 150 65 617.449 225.762
Pequeñas 62 27 3.679.048 1.477.789
Medianas 15 7 13.453.874 7.972.790
Grandes 3 1 75.342.161 19.985.210
Total 230 100 3.254.578 1.326.238

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 230 230 230 230
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.550.175 2.927.811 3.221.596 100,00 10,03
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 14.123 11.021 56.548 1,76 413,11
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 4.908 6.496 9.520 0,30 46,57
4. Aprovisionamientos (-) -1.351.391 -1.538.414 -1.737.020 53,92 12,91
5. Otros ingresos de explotación 33.976 31.197 32.982 1,02 5,72
6. Gastos de personal (-) -682.744 -769.039 -855.207 26,55 11,20
7. Otros gastos de explotación (-) -352.227 -388.940 -421.430 13,08 8,35
8. Amortización del inmovilizado (-) -72.363 -77.537 -84.621 2,63 9,14
9-12. Otros resultados de explotación 15.265 8.310 10.533 0,33 26,76
13. Resultados excepcionales 1.674 2.358 324 0,01 -86,26
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 161.395 213.261 233.224 7,24 9,36
14. Ingresos financieros 4.814 5.141 4.220 0,13 -17,91
15. Gastos financieros (-) -19.620 -17.685 -16.425 0,51 -7,12
16-19. Otros resultados financieros -11.287 -3.525 -5.707 -0,18 -61,90
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -26.094 -16.069 -17.912 -0,56 -11,47
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 135.302 197.192 215.313 6,68 9,19
20. Impuestos sobre beneficios (-) -31.502 -40.128 -49.568 1,54 23,52
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 103.800 157.064 165.745 5,14 5,53
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 230 230 230 230
A) ACTIVO NO CORRIENTE 909.423 1.018.209 1.118.567 36,76 9,86
I. Inmovilizado intangible 42.205 71.720 89.007 2,92 24,10
II. Inmovilizado material 591.537 672.295 724.581 23,81 7,78
III. Inversiones inmobiliarias 9.351 8.830 32.568 1,07 268,83
IV-VI. Otros activos no corrientes 266.330 265.364 272.410 8,95 2,66
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 1.571.572 1.767.126 1.924.702 63,24 8,92
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 1.021 1.543 0 0,00 -100,00
II. Existencias 424.713 465.607 549.868 18,07 18,10
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 673.879 767.435 812.422 26,70 5,86
IV-VI Otros activos corrientes 175.264 184.786 208.758 6,86 12,97
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 296.695 347.756 353.655 11,62 1,70
TOTAL ACTIVO (A + B) 2.480.995 2.785.335 3.043.268 100,00 9,26
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 230 230 230 230
A) PATRIMONIO NETO 1.096.413 1.229.315 1.366.195 44,89 11,13
A-1) Fondos propios 1.056.865 1.191.783 1.326.238 43,58 11,28
I. Capital 150.752 151.686 154.046 5,06 1,56
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 945.661 1.077.628 1.212.149 39,83 12,48
B) PASIVO NO CORRIENTE 426.810 416.398 472.701 15,53 13,52
I. Provisiones a largo plazo 622 604 858 0,03 42,02
II. Deudas a largo plazo 406.647 393.934 437.364 14,37 11,02
1. Deudas con entidades de crédito 292.636 270.259 295.677 9,72 9,41
2-3. Otras deudas a largo plazo 114.011 123.675 141.687 4,66 14,56
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 6.106 4.806 16.266 0,53 238,45
VI. Acreedores comerciales no corrientes 786 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 12.649 17.054 18.212 0,60 6,79
C) PASIVO CORRIENTE 957.772 1.139.622 1.204.373 39,57 5,68
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 10.194 9.920 10.236 0,34 3,18
III. Deudas a corto plazo 259.002 303.374 318.257 10,46 4,91
1. Deudas con entidades de crédito 185.488 239.167 246.499 8,10 3,07
2-3. Otras deudas a corto plazo 73.515 64.207 71.759 2,36 11,76
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 10.740 28.139 43.464 1,43 54,46
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 671.926 793.308 828.830 27,23 4,48
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 5.909 4.880 3.585 0,12 -26,54
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 2.480.995 2.785.335 3.043.268 100,00 9,26

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 230 230 230
Liquidez general 1,64 1,55 1,60
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,20 1,14 1,14
Ratio de Tesorería 0,49 0,47 0,47
Solvencia 1,79 1,79 1,81
Coeficiente de endeudamiento 1,26 1,27 1,23
Autonomía financiera 0,79 0,79 0,81
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 39,06 35,51 37,43
Período medio cobros (días) 95,18 94,66 91,11
Período medio pagos (días) 143,96 150,24 140,16
Período medio almacen (días) 117,25 113,49 121,43
Autofinanciación del inmovilizado 1,73 1,65 1,68
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 230 230 230
Consumos explotación / Ingresos de explotación 65,93 65,14 66,32
Gastos de personal / Ingresos de explotación 26,42 25,99 26,28
EBITDA / Ingresos de explotación 8,80 9,83 9,74
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 4,02 5,31 5,09
Rentabilidad económica 6,51 7,66 7,66
Margen neto de explotación 6,25 7,21 7,17
Rotación de activos (tanto por uno) 1,04 1,06 1,07
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,64 1,67 1,69
Rentabilidad financiera después de impuestos 9,47 12,78 12,13
Efecto endeudamiento 5,84 8,38 8,10
Coste bruto de la deuda 1,42 1,14 0,98
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 230 230 230
Ingresos de explotación / empleado 120.001 121.427 123.780
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,29 1,34 1,28
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,78 3,85 3,81
Gastos de personal / empleado 31.738 31.542 32.473
Beneficios / Empleado 4.824 6.474 6.326
Activos por empleado 114.675 113.804 115.344