Fabricación de material

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 50 50 50
Ingresos de explotación (*) 863.770 1.249.185 1.286.467
Fondos propios (*) 1.088.018 1.062.905 985.815
Inversión intangible (*) -540 -10.970 -32.230
Inversión material (*) -21.082 -29.113 -21.214
Empresas con datos de empleo 45 44 48
Empleo medio 10,93 12,18 11,85

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 38 76 407.488 230.101
Pequeñas 10 20 3.126.905 1.195.592
Medianas 2 4 8.784.894 14.295.493
Grandes 0 0 0 0
Total 50 100 1.286.467 985.815

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 50 50 50 50
1. Importe neto de la cifra de negocios 844.121 1.228.635 1.269.494 100,00 3,33
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 4.371 -3.928 36.185 2,85 1.021,26
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 19.380 5.347 4.222 0,33 -21,05
4. Aprovisionamientos (-) -435.796 -683.841 -741.837 58,44 8,48
5. Otros ingresos de explotación 19.649 20.550 16.974 1,34 -17,40
6. Gastos de personal (-) -268.359 -332.732 -343.139 27,03 3,13
7. Otros gastos de explotación (-) -150.369 -183.660 -231.785 18,26 26,20
8. Amortización del inmovilizado (-) -63.789 -70.718 -78.737 6,20 11,34
9-12. Otros resultados de explotación 8.914 4.577 4.431 0,35 -3,19
13. Resultados excepcionales 543 -3.577 -9.291 -0,73 -159,72
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) -21.336 -19.346 -73.484 -5,79 -279,83
14. Ingresos financieros 2.001 4.646 4.609 0,36 -0,79
15. Gastos financieros (-) -18.199 -26.010 -17.188 1,35 -33,92
16-19. Otros resultados financieros 296 3.097 1.365 0,11 -55,92
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -15.902 -18.267 -11.214 -0,88 38,61
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -37.238 -37.614 -84.698 -6,67 -125,18
20. Impuestos sobre beneficios (-) -388 -8.267 -16.462 1,30 99,13
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -37.626 -45.881 -101.160 -7,97 -120,49
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 50 50 50 50
A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.103.670 1.058.494 1.003.265 52,78 -5,22
I. Inmovilizado intangible 235.389 224.420 192.190 10,11 -14,36
II. Inmovilizado material 725.604 708.578 687.378 36,16 -2,99
III. Inversiones inmobiliarias 13.425 1.340 1.325 0,07 -1,07
IV-VI. Otros activos no corrientes 129.251 124.158 122.372 6,44 -1,44
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 929.731 991.411 897.650 47,22 -9,46
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 310.016 341.651 336.889 17,72 -1,39
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 468.167 492.880 399.541 21,02 -18,94
IV-VI Otros activos corrientes 76.747 73.466 62.602 3,29 -14,79
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 74.802 83.414 98.619 5,19 18,23
TOTAL ACTIVO (A + B) 2.033.401 2.049.905 1.900.915 100,00 -7,27
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 50 50 50 50
A) PATRIMONIO NETO 1.131.378 1.097.998 1.014.720 53,38 -7,58
A-1) Fondos propios 1.088.018 1.062.905 985.815 51,86 -7,25
I. Capital 558.080 269.265 318.510 16,76 18,29
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 573.298 828.733 696.209 36,62 -15,99
B) PASIVO NO CORRIENTE 345.991 294.815 287.980 15,15 -2,32
I. Provisiones a largo plazo 0 0 0 0,00 0,00
II. Deudas a largo plazo 324.667 276.535 271.837 14,30 -1,70
1. Deudas con entidades de crédito 238.701 198.263 180.996 9,52 -8,71
2-3. Otras deudas a largo plazo 85.966 78.272 90.840 4,78 16,06
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 4.517 5.658 4.746 0,25 -16,11
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 16.808 12.623 11.397 0,60 -9,71
C) PASIVO CORRIENTE 556.031 657.092 598.215 31,47 -8,96
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 584 2.424 2.119 0,11 -12,58
III. Deudas a corto plazo 287.602 318.069 251.891 13,25 -20,81
1. Deudas con entidades de crédito 183.292 230.350 179.493 9,44 -22,08
2-3. Otras deudas a corto plazo 104.310 87.719 72.398 3,81 -17,47
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 0 29.413 45.011 2,37 53,03
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 267.845 306.124 299.195 15,74 -2,26
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 0 1.062 0 0,00 -100,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 2.033.401 2.049.905 1.900.915 100,00 -7,27

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 50 50 50
Liquidez general 1,67 1,51 1,50
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,11 0,99 0,94
Ratio de Tesorería 0,27 0,24 0,27
Solvencia 2,25 2,15 2,15
Coeficiente de endeudamiento 0,80 0,87 0,87
Autonomía financiera 1,25 1,15 1,15
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 40,19 33,72 33,36
Período medio cobros (días) 197,83 144,01 113,36
Período medio pagos (días) 166,78 128,80 112,16
Período medio almacen (días) 297,61 191,20 164,70
Autofinanciación del inmovilizado 1,18 1,18 1,15
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 50 50 50
Consumos explotación / Ingresos de explotación 67,86 69,45 75,68
Gastos de personal / Ingresos de explotación 31,07 26,64 26,67
EBITDA / Ingresos de explotación 4,77 4,19 0,35
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -4,36 -3,67 -7,86
Rentabilidad económica -1,05 -0,94 -3,87
Margen neto de explotación -2,47 -1,55 -5,71
Rotación de activos (tanto por uno) 0,42 0,61 0,68
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,93 1,26 1,43
Rentabilidad financiera después de impuestos -3,33 -4,18 -9,97
Efecto endeudamiento -2,24 -2,48 -4,48
Coste bruto de la deuda 2,02 2,73 1,94
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 50 50 50
Ingresos de explotación / empleado 83.414 112.147 112.353
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,03 1,15 0,91
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,22 3,75 3,75
Gastos de personal / empleado 24.641 28.905 29.906
Beneficios / Empleado -2.661 -3.841 -8.989
Activos por empleado 187.937 175.138 164.355