Fabricación de material

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 67 67 67
Ingresos de explotación (*) 695.214 878.514 1.021.376
Fondos propios (*) 510.312 557.647 582.026
Inversión intangible (*) -6.076 -5.305 -724
Inversión material (*) -16.029 5.138 -13.740
Empresas con datos de empleo 55 56 59
Empleo medio 9,09 10,54 10,20

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 54 81 456.464 216.601
Pequeñas 10 15 2.768.371 1.069.226
Medianas 3 4 5.366.474 5.535.671
Grandes 0 0 0 0
Total 67 100 1.021.376 582.026

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 67 67 67 67
1. Importe neto de la cifra de negocios 686.104 869.800 1.008.312 100,00 15,92
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -11 4.736 -3.247 -0,32 -168,55
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.000 373 2.910 0,29 679,58
4. Aprovisionamientos (-) -346.135 -447.065 -518.454 51,42 15,97
5. Otros ingresos de explotación 9.110 8.714 13.064 1,30 49,92
6. Gastos de personal (-) -200.174 -235.447 -267.969 26,58 13,81
7. Otros gastos de explotación (-) -119.478 -148.882 -162.259 16,09 8,98
8. Amortización del inmovilizado (-) -30.751 -35.674 -36.385 3,61 1,99
9-12. Otros resultados de explotación 3.365 1.243 2.875 0,29 131,22
13. Resultados excepcionales 1.230 1.784 1.154 0,11 -35,30
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 4.262 19.583 40.000 3,97 104,27
14. Ingresos financieros 2.506 2.708 1.847 0,18 -31,80
15. Gastos financieros (-) -11.214 -12.838 -13.155 1,30 2,47
16-19. Otros resultados financieros -6.993 -2.045 902 0,09 144,12
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -15.702 -12.175 -10.405 -1,03 14,53
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -11.440 7.408 29.595 2,94 299,52
20. Impuestos sobre beneficios (-) -7.594 -6.860 -10.216 1,01 48,91
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -19.034 547 19.379 1,92 3.440,69
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 67 67 67 67
A) ACTIVO NO CORRIENTE 647.092 670.112 662.324 49,31 -1,16
I. Inmovilizado intangible 22.661 17.357 16.632 1,24 -4,17
II. Inmovilizado material 500.119 426.008 416.691 31,02 -2,19
III. Inversiones inmobiliarias 7.290 86.538 82.116 6,11 -5,11
IV-VI. Otros activos no corrientes 117.022 140.209 146.885 10,93 4,76
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 488.366 586.033 680.964 50,69 16,20
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 214.575 219.600 242.975 18,09 10,64
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 182.007 228.030 297.991 22,18 30,68
IV-VI Otros activos corrientes 21.623 46.963 45.653 3,40 -2,79
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 70.161 91.440 94.344 7,02 3,18
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.135.458 1.256.145 1.343.287 100,00 6,94
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 67 67 67 67
A) PATRIMONIO NETO 529.978 580.340 598.934 44,59 3,20
A-1) Fondos propios 510.312 557.647 582.026 43,33 4,37
I. Capital 303.401 334.583 336.598 25,06 0,60
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 226.578 245.757 262.336 19,53 6,75
B) PASIVO NO CORRIENTE 207.950 238.878 268.004 19,95 12,19
I. Provisiones a largo plazo 4 9.311 9.311 0,69 0,00
II. Deudas a largo plazo 163.417 177.246 170.188 12,67 -3,98
1. Deudas con entidades de crédito 75.946 68.640 72.546 5,40 5,69
2-3. Otras deudas a largo plazo 87.471 108.606 97.642 7,27 -10,10
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 18.693 26.263 59.921 4,46 128,16
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 18.030 0 0,00 -100,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 25.836 8.029 28.584 2,13 256,01
C) PASIVO CORRIENTE 397.530 436.926 476.350 35,46 9,02
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 263 0 0,00 -100,00
II. Provisiones a corto plazo 2.403 2.781 5.145 0,38 84,96
III. Deudas a corto plazo 153.440 163.117 173.549 12,92 6,40
1. Deudas con entidades de crédito 92.770 107.478 114.870 8,55 6,88
2-3. Otras deudas a corto plazo 60.670 55.638 58.679 4,37 5,46
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 33.384 43.693 56.122 4,18 28,45
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 208.204 227.022 241.527 17,98 6,39
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 98 51 8 0,00 -84,24
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.135.458 1.256.145 1.343.287 100,00 6,94

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 67 67 67
Liquidez general 1,23 1,34 1,43
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,69 0,84 0,92
Ratio de Tesorería 0,23 0,32 0,29
Solvencia 1,88 1,86 1,80
Coeficiente de endeudamiento 1,14 1,16 1,24
Autonomía financiera 0,88 0,86 0,80
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 18,60 25,44 30,05
Período medio cobros (días) 95,56 94,74 106,49
Período medio pagos (días) 163,21 139,04 129,51
Período medio almacen (días) 242,04 181,33 179,13
Autofinanciación del inmovilizado 1,01 1,31 1,38
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 67 67 67
Consumos explotación / Ingresos de explotación 66,97 67,84 66,65
Gastos de personal / Ingresos de explotación 28,79 26,80 26,24
EBITDA / Ingresos de explotación 4,93 6,30 7,38
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -2,74 0,06 1,90
Rentabilidad económica 0,38 1,56 2,98
Margen neto de explotación 0,61 2,23 3,92
Rotación de activos (tanto por uno) 0,61 0,70 0,76
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,42 1,50 1,50
Rentabilidad financiera después de impuestos -3,59 0,09 3,24
Efecto endeudamiento -2,53 -0,28 1,96
Coste bruto de la deuda 1,85 1,90 1,77
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 67 67 67
Ingresos de explotación / empleado 88.948 92.144 109.706
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,15 1,20 1,27
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,47 3,73 3,81
Gastos de personal / empleado 26.317 26.172 28.596
Beneficios / Empleado -3.118 -421 2.720
Activos por empleado 140.211 133.606 133.250