Fabricación de muebles

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 390 390 390
Ingresos de explotación (*) 1.108.135 1.225.382 1.387.186
Fondos propios (*) 365.846 413.458 451.435
Inversión intangible (*) -1.465 677 1.492
Inversión material (*) 22.192 16.492 14.180
Empresas con datos de empleo 354 366 367
Empleo medio 12,75 13,69 14,08

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 307 79 521.421 113.042
Pequeñas 73 19 3.418.832 1.214.446
Medianas 10 3 13.135.152 5.270.143
Grandes 0 0 0 0
Total 390 100 1.387.186 451.435

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 390 390 390 390
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.101.973 1.218.381 1.380.976 100,00 13,35
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 6.724 5.346 12.068 0,87 125,73
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.117 2.078 2.382 0,17 14,63
4. Aprovisionamientos (-) -627.113 -684.541 -784.416 56,80 14,59
5. Otros ingresos de explotación 6.161 7.001 6.210 0,45 -11,29
6. Gastos de personal (-) -275.993 -302.719 -329.722 23,88 8,92
7. Otros gastos de explotación (-) -170.883 -175.986 -202.213 14,64 14,90
8. Amortización del inmovilizado (-) -22.461 -23.273 -25.440 1,84 9,31
9-12. Otros resultados de explotación 1.706 2.006 1.998 0,14 -0,41
13. Resultados excepcionales 8.506 11.655 3.175 0,23 -72,76
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 29.736 59.949 65.019 4,71 8,46
14. Ingresos financieros 1.111 1.072 1.001 0,07 -6,58
15. Gastos financieros (-) -10.816 -10.775 -10.899 0,79 1,16
16-19. Otros resultados financieros -457 -441 -252 -0,02 42,92
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -10.162 -10.144 -10.150 -0,73 -0,06
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 19.574 49.805 54.870 3,97 10,17
20. Impuestos sobre beneficios (-) -4.876 -11.860 -13.621 0,99 14,85
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 14.698 37.945 41.249 2,99 8,71
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 390 390 390 390
A) ACTIVO NO CORRIENTE 492.389 510.595 527.618 41,14 3,33
I. Inmovilizado intangible 5.818 6.495 7.987 0,62 22,97
II. Inmovilizado material 384.947 407.627 422.352 32,93 3,61
III. Inversiones inmobiliarias 29.222 23.034 22.489 1,75 -2,36
IV-VI. Otros activos no corrientes 72.402 73.439 74.790 5,83 1,84
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 663.799 697.411 754.970 58,86 8,25
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 3 0,00 0,00
II. Existencias 312.282 306.539 310.855 24,24 1,41
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 251.416 272.627 306.223 23,88 12,32
IV-VI Otros activos corrientes 26.374 29.967 40.088 3,13 33,78
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 73.726 88.278 97.801 7,63 10,79
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.156.188 1.208.006 1.282.588 100,00 6,17
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 390 390 390 390
A) PATRIMONIO NETO 374.584 421.326 459.822 35,85 9,14
A-1) Fondos propios 365.846 413.458 451.435 35,20 9,19
I. Capital 109.483 114.235 116.390 9,07 1,89
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 265.101 307.091 343.432 26,78 11,83
B) PASIVO NO CORRIENTE 227.060 215.931 215.903 16,83 -0,01
I. Provisiones a largo plazo 1.615 1.188 1.848 0,14 55,60
II. Deudas a largo plazo 217.527 205.081 200.889 15,66 -2,04
1. Deudas con entidades de crédito 167.327 141.932 144.598 11,27 1,88
2-3. Otras deudas a largo plazo 50.200 63.150 56.291 4,39 -10,86
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 4.282 6.103 9.426 0,73 54,44
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 2 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 3.636 3.559 3.737 0,29 5,03
C) PASIVO CORRIENTE 554.544 570.749 606.863 47,32 6,33
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 1.426 211 683 0,05 223,08
III. Deudas a corto plazo 196.973 183.991 198.830 15,50 8,07
1. Deudas con entidades de crédito 92.172 100.406 114.092 8,90 13,63
2-3. Otras deudas a corto plazo 104.801 83.585 84.738 6,61 1,38
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2.253 696 4.801 0,37 589,59
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 353.182 385.346 401.602 31,31 4,22
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 709 504 948 0,07 88,11
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.156.188 1.208.006 1.282.588 100,00 6,17

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 390 390 390
Liquidez general 1,20 1,22 1,24
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,63 0,68 0,73
Ratio de Tesorería 0,18 0,21 0,23
Solvencia 1,48 1,54 1,56
Coeficiente de endeudamiento 2,09 1,87 1,79
Autonomía financiera 0,48 0,54 0,56
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 16,46 18,16 19,62
Período medio cobros (días) 82,81 81,21 80,57
Período medio pagos (días) 161,54 163,45 148,57
Período medio almacen (días) 186,13 162,09 145,45
Autofinanciación del inmovilizado 0,96 1,02 1,07
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 390 390 390
Consumos explotación / Ingresos de explotación 72,01 70,23 71,12
Gastos de personal / Ingresos de explotación 24,91 24,70 23,77
EBITDA / Ingresos de explotación 4,70 6,75 6,47
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 1,33 3,10 2,97
Rentabilidad económica 2,57 4,96 5,07
Margen neto de explotación 2,68 4,89 4,69
Rotación de activos (tanto por uno) 0,96 1,01 1,08
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,67 1,76 1,84
Rentabilidad financiera después de impuestos 3,92 9,01 8,97
Efecto endeudamiento 2,65 6,86 6,86
Coste bruto de la deuda 1,38 1,37 1,32
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 390 390 390
Ingresos de explotación / empleado 92.531 93.946 102.077
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,12 1,21 1,21
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 4,02 4,05 4,21
Gastos de personal / empleado 23.096 23.195 24.156
Beneficios / Empleado 1.157 2.920 3.077
Activos por empleado 96.163 91.905 94.024