Fabricación de muebles

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 333 333 333
Ingresos de explotación (*) 931.476 1.056.004 1.223.854
Fondos propios (*) 408.954 414.989 441.302
Inversión intangible (*) 730 1.608 -389
Inversión material (*) -1.805 -3.147 18.819
Empresas con datos de empleo 302 315 316
Empleo medio 11,21 12,17 13,26

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 264 79 487.228 103.601
Pequeñas 62 19 3.210.097 1.121.074
Medianas 7 2 11.412.747 7.156.645
Grandes 0 0 0 0
Total 333 100 1.223.854 441.302

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 333 333 333 333
1. Importe neto de la cifra de negocios 923.493 1.046.892 1.216.264 100,00 16,18
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 7.318 1.360 5.517 0,45 305,77
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.251 622 782 0,06 25,67
4. Aprovisionamientos (-) -521.809 -594.154 -696.817 57,29 17,28
5. Otros ingresos de explotación 7.983 9.112 7.590 0,62 -16,70
6. Gastos de personal (-) -236.698 -261.612 -298.483 24,54 14,09
7. Otros gastos de explotación (-) -148.697 -164.324 -180.591 14,85 9,90
8. Amortización del inmovilizado (-) -22.782 -22.606 -21.747 1,79 -3,80
9-12. Otros resultados de explotación 2.047 2.460 4.135 0,34 68,09
13. Resultados excepcionales 3.721 6.914 10.453 0,86 51,18
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 15.827 24.664 47.102 3,87 90,98
14. Ingresos financieros 2.835 1.837 1.397 0,11 -23,94
15. Gastos financieros (-) -14.946 -14.821 -12.484 1,03 -15,77
16-19. Otros resultados financieros -727 83 -3.013 -0,25 -3.731,04
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -12.838 -12.901 -14.100 -1,16 -9,29
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 2.988 11.763 33.002 2,71 180,56
20. Impuestos sobre beneficios (-) -2.198 -5.644 -8.169 0,67 44,74
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 790 6.119 24.833 2,04 305,83
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 333 333 333 333
A) ACTIVO NO CORRIENTE 501.911 502.795 530.406 42,08 5,49
I. Inmovilizado intangible 6.805 8.413 8.024 0,64 -4,62
II. Inmovilizado material 378.055 374.714 384.988 30,55 2,74
III. Inversiones inmobiliarias 23.170 23.364 31.909 2,53 36,57
IV-VI. Otros activos no corrientes 93.882 96.304 105.484 8,37 9,53
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 639.538 682.028 729.936 57,92 7,02
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 1.251 7.755 1.251 0,10 -83,87
II. Existencias 332.311 338.921 344.610 27,34 1,68
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 206.116 236.720 267.628 21,23 13,06
IV-VI Otros activos corrientes 33.857 33.231 35.191 2,79 5,90
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 66.002 65.400 81.255 6,45 24,24
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.141.449 1.184.823 1.260.342 100,00 6,37
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 333 333 333 333
A) PATRIMONIO NETO 415.185 420.621 447.245 35,49 6,33
A-1) Fondos propios 408.954 414.989 441.302 35,01 6,34
I. Capital 114.787 116.339 118.708 9,42 2,04
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 300.398 304.282 328.537 26,07 7,97
B) PASIVO NO CORRIENTE 221.339 215.774 218.614 17,35 1,32
I. Provisiones a largo plazo 355 329 1.064 0,08 222,96
II. Deudas a largo plazo 213.468 210.810 210.885 16,73 0,04
1. Deudas con entidades de crédito 156.264 138.617 146.282 11,61 5,53
2-3. Otras deudas a largo plazo 57.204 72.193 64.603 5,13 -10,51
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 4.256 1.585 3.764 0,30 137,44
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 3.260 3.050 2.901 0,23 -4,87
C) PASIVO CORRIENTE 504.926 548.428 594.483 47,17 8,40
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 574 726 2.225 0,18 206,46
III. Deudas a corto plazo 167.295 187.446 209.981 16,66 12,02
1. Deudas con entidades de crédito 78.772 94.843 109.798 8,71 15,77
2-3. Otras deudas a corto plazo 88.523 92.603 100.182 7,95 8,18
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2.234 2.809 2.751 0,22 -2,08
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 334.814 357.396 379.462 30,11 6,17
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 9 51 65 0,01 27,03
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.141.449 1.184.823 1.260.342 100,00 6,37

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 333 333 333
Liquidez general 1,27 1,24 1,23
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,61 0,61 0,65
Ratio de Tesorería 0,20 0,18 0,20
Solvencia 1,57 1,55 1,55
Coeficiente de endeudamiento 1,75 1,82 1,82
Autonomía financiera 0,57 0,55 0,55
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 21,05 19,59 18,56
Período medio cobros (días) 80,77 81,82 79,82
Período medio pagos (días) 182,26 171,99 157,86
Período medio almacen (días) 241,79 210,55 182,00
Autofinanciación del inmovilizado 1,08 1,10 1,14
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 333 333 333
Consumos explotación / Ingresos de explotación 71,98 71,83 71,69
Gastos de personal / Ingresos de explotación 25,41 24,77 24,39
EBITDA / Ingresos de explotación 4,18 4,37 5,41
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 0,08 0,58 2,03
Rentabilidad económica 1,39 2,08 3,74
Margen neto de explotación 1,70 2,34 3,85
Rotación de activos (tanto por uno) 0,82 0,89 0,97
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,46 1,55 1,68
Rentabilidad financiera después de impuestos 0,19 1,45 5,55
Efecto endeudamiento -0,67 0,71 3,64
Coste bruto de la deuda 2,06 1,94 1,54
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 333 333 333
Ingresos de explotación / empleado 89.162 90.122 94.184
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,10 1,14 1,16
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,94 4,04 4,10
Gastos de personal / empleado 22.722 22.410 23.078
Beneficios / Empleado 129 492 1.790
Activos por empleado 109.438 100.274 96.613