Fabricación de vehículos de motor

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 63 63 63
Ingresos de explotación (*) 13.766.794 15.613.550 19.116.265
Fondos propios (*) -594.934 -62.696 -494.878
Inversión intangible (*) 248.796 139.314 117.468
Inversión material (*) -4.134 159.944 515.347
Empresas con datos de empleo 55 57 59
Empleo medio 59,44 64,95 70,71

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 32 51 543.291 158.262
Pequeñas 23 37 2.882.983 1.136.824
Medianas 4 6 18.042.726 -45.750.643
Grandes 4 6 262.114.969 30.153.477
Total 63 100 19.116.265 -494.878

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 63 63 63 63
1. Importe neto de la cifra de negocios 13.642.665 15.447.490 18.960.248 100,00 22,74
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 273.201 374.497 499.271 2,63 33,32
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 401.801 423.980 418.890 2,21 -1,20
4. Aprovisionamientos (-) -9.227.824 -10.306.916 -12.951.382 68,31 25,66
5. Otros ingresos de explotación 124.129 166.060 156.017 0,82 -6,05
6. Gastos de personal (-) -1.840.517 -2.002.540 -2.333.079 12,31 16,51
7. Otros gastos de explotación (-) -1.978.302 -2.296.881 -2.799.080 14,76 21,86
8. Amortización del inmovilizado (-) -444.418 -451.744 -561.801 2,96 24,36
9-12. Otros resultados de explotación 16.574 -55.516 -52.319 -0,28 5,76
13. Resultados excepcionales 36.808 -7.662 654 0,00 108,53
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 1.004.117 1.290.767 1.337.420 7,05 3,61
14. Ingresos financieros 9.960 8.744 7.837 0,04 -10,38
15. Gastos financieros (-) -93.809 -70.986 -81.971 0,43 15,48
16-19. Otros resultados financieros 2.692 -14.002 -18.899 -0,10 -34,97
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -81.157 -76.243 -93.033 -0,49 -22,02
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 922.961 1.214.524 1.244.387 6,56 2,46
20. Impuestos sobre beneficios (-) -240.646 -274.927 -249.244 1,31 -9,34
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 682.315 939.597 995.143 5,25 5,91
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 63 63 63 63
A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.893.286 3.352.307 4.053.849 38,04 20,93
I. Inmovilizado intangible 866.036 1.005.349 1.122.818 10,54 11,68
II. Inmovilizado material 1.442.382 1.534.140 2.055.866 19,29 34,01
III. Inversiones inmobiliarias 2.165 70.351 63.972 0,60 -9,07
IV-VI. Otros activos no corrientes 582.703 603.922 600.666 5,64 -0,54
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 138.544 210.528 1,98 51,96
B) ACTIVO CORRIENTE 4.921.283 5.752.108 6.601.969 61,96 14,77
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 3.061 3.727 0,03 21,78
II. Existencias 1.317.970 1.695.763 2.478.760 23,26 46,17
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.045.299 2.263.227 3.144.465 29,51 38,94
IV-VI Otros activos corrientes 393.816 248.749 233.332 2,19 -6,20
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.164.198 1.541.309 741.686 6,96 -51,88
TOTAL ACTIVO (A + B) 7.814.568 9.104.415 10.655.819 100,00 17,04
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 63 63 63 63
A) PATRIMONIO NETO -558.025 -23.086 -443.424 -4,16 -1.820,78
A-1) Fondos propios -594.934 -62.696 -494.878 -4,64 -689,33
I. Capital 875.845 881.286 881.692 8,27 0,05
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) -1.433.870 -904.372 -1.325.116 -12,44 -46,52
B) PASIVO NO CORRIENTE 4.293.370 4.066.112 4.024.687 37,77 -1,02
I. Provisiones a largo plazo 58.505 64.116 81.277 0,76 26,77
II. Deudas a largo plazo 1.296.211 642.065 713.477 6,70 11,12
1. Deudas con entidades de crédito 311.573 283.286 293.585 2,76 3,64
2-3. Otras deudas a largo plazo 984.638 358.780 419.891 3,94 17,03
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 2.695.198 3.038.590 2.975.499 27,92 -2,08
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 243.456 321.341 254.435 2,39 -20,82
C) PASIVO CORRIENTE 4.079.223 5.061.389 7.074.555 66,39 39,77
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 48.162 59.840 66.477 0,62 11,09
III. Deudas a corto plazo 462.037 515.405 580.828 5,45 12,69
1. Deudas con entidades de crédito 305.619 338.113 394.687 3,70 16,73
2-3. Otras deudas a corto plazo 156.418 177.292 186.142 1,75 4,99
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 327.530 492.724 569.244 5,34 15,53
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 3.140.616 3.824.880 5.692.328 53,42 48,82
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 100.878 168.539 165.678 1,55 -1,70
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 7.814.568 9.104.415 10.655.819 100,00 17,04

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 63 63 63
Liquidez general 1,21 1,14 0,93
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,88 0,80 0,58
Ratio de Tesorería 0,38 0,35 0,14
Solvencia 0,93 1,00 0,96
Coeficiente de endeudamiento -15,00 -395,38 -25,03
Autonomía financiera -0,07 0,00 -0,04
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 17,11 12,01 -7,16
Período medio cobros (días) 54,23 52,91 60,04
Período medio pagos (días) 102,29 110,77 131,91
Período medio almacen (días) 54,79 62,34 74,35
Autofinanciación del inmovilizado -0,24 -0,01 -0,14
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 63 63 63
Consumos explotación / Ingresos de explotación 81,40 80,72 82,39
Gastos de personal / Ingresos de explotación 13,37 12,83 12,20
EBITDA / Ingresos de explotación 10,44 11,55 10,24
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 4,96 6,02 5,21
Rentabilidad económica 12,85 14,18 12,55
Margen neto de explotación 7,29 8,27 7,00
Rotación de activos (tanto por uno) 1,76 1,71 1,79
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,80 2,71 2,90
Rentabilidad financiera después de impuestos -122,27 -4.070,05 -224,42
Efecto endeudamiento -178,25 -5.275,13 -293,18
Coste bruto de la deuda 1,12 0,78 0,74
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 63 63 63
Ingresos de explotación / empleado 261.040 264.373 287.930
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,39 1,50 1,44
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 7,48 7,80 8,19
Gastos de personal / empleado 34.566 33.891 35.102
Beneficios / Empleado 12.129 16.219 15.680
Activos por empleado 144.139 150.400 157.844