Fabricación de vehículos de motor

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 75 75 75
Ingresos de explotación (*) 18.412.223 21.556.059 22.273.410
Fondos propios (*) 2.669.281 3.406.193 3.936.997
Inversión intangible (*) 199.656 118.602 64.968
Inversión material (*) 696.805 718.842 317.272
Empresas con datos de empleo 70 72 72
Empleo medio 74,30 88,00 89,31

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 41 55 615.940 166.978
Pequeñas 24 32 3.837.308 1.314.168
Medianas 5 7 15.900.780 4.372.067
Grandes 5 7 294.730.592 47.005.663
Total 75 100 22.273.410 3.936.997

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 75 75 75 75
1. Importe neto de la cifra de negocios 18.271.879 21.442.696 22.142.695 100,00 3,26
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 452.308 -132.050 87.531 0,40 166,29
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 351.494 410.105 428.377 1,93 4,46
4. Aprovisionamientos (-) -12.149.603 -14.007.964 -14.467.368 65,34 3,28
5. Otros ingresos de explotación 140.344 113.362 130.715 0,59 15,31
6. Gastos de personal (-) -2.514.609 -3.202.395 -3.325.097 15,02 3,83
7. Otros gastos de explotación (-) -2.791.277 -3.119.653 -2.947.959 13,31 -5,50
8. Amortización del inmovilizado (-) -577.455 -753.909 -820.021 3,70 8,77
9-12. Otros resultados de explotación -270 54.631 -28.362 -0,13 -151,92
13. Resultados excepcionales -54.910 42.499 -3.090 -0,01 -107,27
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 1.127.901 847.324 1.197.423 5,41 41,32
14. Ingresos financieros 6.654 5.023 17.645 0,08 251,27
15. Gastos financieros (-) -63.423 -52.002 -52.317 0,24 0,61
16-19. Otros resultados financieros -14.448 11.236 -17.868 -0,08 -259,02
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -71.218 -35.742 -52.540 -0,24 -47,00
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 1.056.684 811.582 1.144.883 5,17 41,07
20. Impuestos sobre beneficios (-) -229.977 -172.071 -258.646 1,17 50,31
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 826.706 639.510 886.237 4,00 38,58
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 75 75 75 75
A) ACTIVO NO CORRIENTE 4.419.919 5.293.673 5.582.139 49,30 5,45
I. Inmovilizado intangible 1.075.990 1.194.591 1.259.559 11,12 5,44
II. Inmovilizado material 2.450.804 3.174.568 3.489.150 30,82 9,91
III. Inversiones inmobiliarias 6.359 1.437 4.127 0,04 187,08
IV-VI. Otros activos no corrientes 709.923 766.790 722.443 6,38 -5,78
VII. Deudores comerciales no corrientes 176.844 156.286 106.860 0,94 -31,63
B) ACTIVO CORRIENTE 6.370.395 6.395.289 5.740.332 50,70 -10,24
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 2.137.574 2.226.466 2.230.203 19,70 0,17
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 3.287.635 3.417.906 2.913.580 25,73 -14,76
IV-VI Otros activos corrientes 296.624 241.244 274.837 2,43 13,92
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 648.561 509.673 321.713 2,84 -36,88
TOTAL ACTIVO (A + B) 10.790.314 11.688.962 11.322.471 100,00 -3,14
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 75 75 75 75
A) PATRIMONIO NETO 2.764.721 3.494.565 4.002.167 35,35 14,53
A-1) Fondos propios 2.669.281 3.406.193 3.936.997 34,77 15,58
I. Capital 752.645 924.670 924.546 8,17 -0,01
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 2.012.076 2.569.896 3.077.621 27,18 19,76
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.257.430 1.247.643 1.031.866 9,11 -17,29
I. Provisiones a largo plazo 68.272 123.434 115.379 1,02 -6,53
II. Deudas a largo plazo 812.812 799.720 671.373 5,93 -16,05
1. Deudas con entidades de crédito 336.277 327.266 270.689 2,39 -17,29
2-3. Otras deudas a largo plazo 476.535 472.454 400.685 3,54 -15,19
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 148.156 133.777 120.928 1,07 -9,60
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 228.191 190.712 124.186 1,10 -34,88
C) PASIVO CORRIENTE 6.768.163 6.946.754 6.288.438 55,54 -9,48
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 252.031 60.891 49.439 0,44 -18,81
III. Deudas a corto plazo 587.448 615.691 734.534 6,49 19,30
1. Deudas con entidades de crédito 334.290 331.036 364.469 3,22 10,10
2-3. Otras deudas a corto plazo 253.158 284.655 370.066 3,27 30,00
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 467.890 524.417 485.356 4,29 -7,45
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 5.299.199 5.584.124 4.897.231 43,25 -12,30
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 161.596 161.632 121.878 1,08 -24,60
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 10.790.314 11.688.962 11.322.471 100,00 -3,14

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 75 75 75
Liquidez general 0,94 0,92 0,91
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,63 0,60 0,56
Ratio de Tesorería 0,14 0,11 0,09
Solvencia 1,34 1,43 1,55
Coeficiente de endeudamiento 2,90 2,34 1,83
Autonomía financiera 0,34 0,43 0,55
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) -6,24 -8,62 -9,55
Período medio cobros (días) 65,17 57,87 47,75
Período medio pagos (días) 129,46 119,00 102,64
Período medio almacen (días) 68,39 58,38 56,28
Autofinanciación del inmovilizado 0,78 0,80 0,84
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 75 75 75
Consumos explotación / Ingresos de explotación 81,15 79,46 78,19
Gastos de personal / Ingresos de explotación 13,66 14,86 14,93
EBITDA / Ingresos de explotación 9,39 7,29 9,32
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 4,49 2,97 3,98
Rentabilidad económica 10,45 7,25 10,58
Margen neto de explotación 6,13 3,93 5,38
Rotación de activos (tanto por uno) 1,71 1,84 1,97
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,89 3,37 3,88
Rentabilidad financiera después de impuestos 29,90 18,30 22,14
Efecto endeudamiento 27,77 15,98 18,03
Coste bruto de la deuda 0,79 0,63 0,71
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 75 75 75
Ingresos de explotación / empleado 264.702 254.385 258.599
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,38 1,38 1,46
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 7,32 6,73 6,70
Gastos de personal / empleado 36.123 37.731 38.539
Beneficios / Empleado 11.891 7.558 10.316
Activos por empleado 154.384 137.186 131.087