Fabricación otro mat. transporte

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 56 56 56
Ingresos de explotación (*) 8.151.239 8.766.665 8.929.141
Fondos propios (*) 1.387.662 1.506.132 1.397.002
Inversión intangible (*) -281.620 -400.769 -482.340
Inversión material (*) 273.499 -117.383 97.082
Empresas con datos de empleo 54 54 55
Empleo medio 70,54 70,31 70,20

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 32 57 537.304 136.489
Pequeñas 12 21 2.803.361 1.746.393
Medianas 9 16 13.805.568 6.336.251
Grandes 3 5 108.315.896 -1.372.827
Total 56 100 8.929.141 1.397.002

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 56 56 56 56
1. Importe neto de la cifra de negocios 8.099.299 8.694.899 8.809.718 100,00 1,32
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 404.475 -209.835 -123.189 -1,40 41,29
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 269.178 180.608 154.409 1,75 -14,51
4. Aprovisionamientos (-) -4.232.061 -4.132.025 -3.974.496 45,11 -3,81
5. Otros ingresos de explotación 51.940 71.766 119.423 1,36 66,41
6. Gastos de personal (-) -2.617.115 -2.604.481 -2.724.480 30,93 4,61
7. Otros gastos de explotación (-) -1.083.248 -1.010.510 -1.031.073 11,70 2,03
8. Amortización del inmovilizado (-) -789.921 -959.332 -1.070.211 12,15 11,56
9-12. Otros resultados de explotación 90.592 91.386 125.848 1,43 37,71
13. Resultados excepcionales 1.900 23.080 -56.395 -0,64 -344,35
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 195.039 145.556 229.554 2,61 57,71
14. Ingresos financieros 12.769 9.133 10.731 0,12 17,50
15. Gastos financieros (-) -316.374 -278.446 -282.749 3,21 1,55
16-19. Otros resultados financieros -142.642 -28.068 108.684 1,23 487,22
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -446.247 -297.381 -163.333 -1,85 45,08
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -251.207 -151.825 66.221 0,75 143,62
20. Impuestos sobre beneficios (-) -55.049 96.922 -97.808 1,11 200,91
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -306.257 -54.903 -31.587 -0,36 42,47
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 56 56 56 56
A) ACTIVO NO CORRIENTE 8.839.296 8.639.654 7.843.283 59,80 -9,22
I. Inmovilizado intangible 3.410.441 3.009.672 2.527.331 19,27 -16,03
II. Inmovilizado material 3.732.145 3.629.033 3.729.469 28,43 2,77
III. Inversiones inmobiliarias 18.715 4.444 1.091 0,01 -75,46
IV-VI. Otros activos no corrientes 1.645.235 1.975.315 1.563.189 11,92 -20,86
VII. Deudores comerciales no corrientes 32.760 21.190 22.203 0,17 4,78
B) ACTIVO CORRIENTE 4.868.296 4.937.721 5.273.141 40,20 6,79
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 2.837.770 2.415.924 2.179.798 16,62 -9,77
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1.485.706 1.828.624 2.084.698 15,89 14,00
IV-VI Otros activos corrientes 199.305 271.096 401.909 3,06 48,25
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 345.515 422.077 606.736 4,63 43,75
TOTAL ACTIVO (A + B) 13.707.592 13.577.375 13.116.424 100,00 -3,39
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 56 56 56 56
A) PATRIMONIO NETO 1.478.326 2.332.074 1.962.763 14,96 -15,84
A-1) Fondos propios 1.387.662 1.506.132 1.397.002 10,65 -7,25
I. Capital 1.571.480 1.051.048 760.405 5,80 -27,65
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) -93.154 1.281.027 1.202.358 9,17 -6,14
B) PASIVO NO CORRIENTE 8.699.165 7.750.631 7.494.347 57,14 -3,31
I. Provisiones a largo plazo 50.225 51.944 88.268 0,67 69,93
II. Deudas a largo plazo 5.945.241 5.596.052 5.816.185 44,34 3,93
1. Deudas con entidades de crédito 874.872 825.243 755.978 5,76 -8,39
2-3. Otras deudas a largo plazo 5.070.370 4.770.809 5.060.206 38,58 6,07
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 435.303 319.619 351.960 2,68 10,12
VI. Acreedores comerciales no corrientes 1.847.844 1.352.500 932.661 7,11 -31,04
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 420.551 430.517 305.273 2,33 -29,09
C) PASIVO CORRIENTE 3.530.101 3.494.669 3.659.315 27,90 4,71
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 47.072 18.223 27.396 0,21 50,34
III. Deudas a corto plazo 960.795 704.206 879.142 6,70 24,84
1. Deudas con entidades de crédito 364.444 420.803 593.444 4,52 41,03
2-3. Otras deudas a corto plazo 596.352 283.403 285.698 2,18 0,81
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 334.674 491.920 536.410 4,09 9,04
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.161.166 2.184.476 2.173.343 16,57 -0,51
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 26.393 95.844 43.023 0,33 -55,11
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 13.707.592 13.577.375 13.116.424 100,00 -3,39

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 56 56 56
Liquidez general 1,38 1,41 1,44
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,58 0,72 0,85
Ratio de Tesorería 0,15 0,20 0,28
Solvencia 1,12 1,21 1,18
Coeficiente de endeudamiento 8,27 4,82 5,68
Autonomía financiera 0,12 0,21 0,18
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 27,49 29,23 30,60
Período medio cobros (días) 66,53 76,13 85,22
Período medio pagos (días) 148,41 155,05 158,48
Período medio almacen (días) 295,64 193,64 188,96
Autofinanciación del inmovilizado 0,21 0,35 0,31
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 56 56 56
Consumos explotación / Ingresos de explotación 65,21 58,66 56,06
Gastos de personal / Ingresos de explotación 32,11 29,71 30,51
EBITDA / Ingresos de explotación 11,87 12,69 14,27
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -3,76 -0,63 -0,35
Rentabilidad económica 1,42 1,07 1,75
Margen neto de explotación 2,39 1,66 2,57
Rotación de activos (tanto por uno) 0,59 0,65 0,68
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,67 1,78 1,69
Rentabilidad financiera después de impuestos -20,72 -2,35 -1,61
Efecto endeudamiento -18,42 -7,58 1,62
Coste bruto de la deuda 2,59 2,48 2,54
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 56 56 56
Ingresos de explotación / empleado 119.578 129.145 129.478
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,08 1,39 1,44
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,11 3,37 3,28
Gastos de personal / empleado 38.477 38.343 39.496
Beneficios / Empleado -4.505 -811 -463
Activos por empleado 201.386 200.115 189.995