Fabricación otro mat. transporte

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 45 45 45
Ingresos de explotación (*) 5.473.943 7.249.116 9.821.037
Fondos propios (*) 1.368.061 1.608.143 1.152.515
Inversión intangible (*) -191.043 95.589 -576.942
Inversión material (*) 1.476.423 181.583 -291.718
Empresas con datos de empleo 37 42 43
Empleo medio 88,70 82,17 86,09

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 23 51 536.226 105.529
Pequeñas 11 24 2.980.945 1.864.765
Medianas 8 18 15.363.339 5.562.473
Grandes 3 7 91.305.451 -5.192.057
Total 45 100 9.821.037 1.152.515

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 45 45 45 45
1. Importe neto de la cifra de negocios 5.439.033 7.179.390 9.759.736 100,00 35,94
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 413.169 509.317 492.661 5,05 -3,27
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 399.802 337.066 329.998 3,38 -2,10
4. Aprovisionamientos (-) -2.196.239 -3.062.623 -5.042.326 51,66 64,64
5. Otros ingresos de explotación 34.910 69.726 61.301 0,63 -12,08
6. Gastos de personal (-) -2.820.558 -3.051.964 -3.267.904 33,48 7,08
7. Otros gastos de explotación (-) -1.265.168 -1.412.582 -1.412.336 14,47 -0,02
8. Amortización del inmovilizado (-) -508.515 -692.150 -956.381 9,80 38,18
9-12. Otros resultados de explotación 89.687 105.575 105.449 1,08 -0,12
13. Resultados excepcionales -70.215 40.310 -5.063 -0,05 -112,56
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) -484.095 22.066 65.135 0,67 195,18
14. Ingresos financieros 83.804 34.014 18.471 0,19 -45,69
15. Gastos financieros (-) -529.298 -459.951 -433.746 4,44 -5,70
16-19. Otros resultados financieros 1.061.481 -242.324 -155.008 -1,59 36,03
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 615.987 -668.260 -570.283 -5,84 14,66
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 131.891 -646.194 -505.148 -5,18 21,83
20. Impuestos sobre beneficios (-) -69.297 -53.204 -69.709 0,71 31,02
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 46.022 -699.398 -574.858 -5,89 17,81
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 45 45 45 45
A) ACTIVO NO CORRIENTE 11.362.643 11.643.288 11.098.329 65,68 -4,68
I. Inmovilizado intangible 4.670.709 4.766.298 4.189.356 24,79 -12,10
II. Inmovilizado material 4.289.618 4.461.772 4.165.820 24,65 -6,63
III. Inversiones inmobiliarias 8.107 17.536 21.770 0,13 24,15
IV-VI. Otros activos no corrientes 2.394.208 2.358.838 2.680.616 15,86 13,64
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 38.844 40.767 0,24 4,95
B) ACTIVO CORRIENTE 4.712.073 6.279.191 5.798.798 34,32 -7,65
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 8.983 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 1.566.593 2.712.201 3.409.190 20,18 25,70
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.226.999 2.078.503 1.706.397 10,10 -17,90
IV-VI Otros activos corrientes 449.660 921.140 234.006 1,38 -74,60
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 459.838 567.347 449.205 2,66 -20,82
TOTAL ACTIVO (A + B) 16.074.716 17.922.479 16.897.127 100,00 -5,72
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 45 45 45 45
A) PATRIMONIO NETO 2.205.219 1.963.590 1.274.059 7,54 -35,12
A-1) Fondos propios 1.368.061 1.608.143 1.152.515 6,82 -28,33
I. Capital 1.860.865 2.242.540 2.293.604 13,57 2,28
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 344.353 -278.950 -1.019.545 -6,03 -265,49
B) PASIVO NO CORRIENTE 9.675.234 11.201.270 10.251.992 60,67 -8,47
I. Provisiones a largo plazo 121.460 190.263 61.241 0,36 -67,81
II. Deudas a largo plazo 6.649.881 7.611.773 7.029.498 41,60 -7,65
1. Deudas con entidades de crédito 823.136 988.072 923.571 5,47 -6,53
2-3. Otras deudas a largo plazo 5.826.745 6.623.701 6.105.927 36,14 -7,82
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 2.255.094 339.232 347.083 2,05 2,31
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 2.468.444 2.299.539 13,61 -6,84
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 648.799 591.559 514.631 3,05 -13,00
C) PASIVO CORRIENTE 4.194.263 4.757.618 5.371.076 31,79 12,89
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 167.024 82.095 58.579 0,35 -28,65
III. Deudas a corto plazo 1.260.204 1.496.206 2.085.351 12,34 39,38
1. Deudas con entidades de crédito 602.987 560.568 434.644 2,57 -22,46
2-3. Otras deudas a corto plazo 657.218 935.638 1.650.707 9,77 76,43
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 700.095 480.783 424.212 2,51 -11,77
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.065.895 2.654.778 2.770.090 16,39 4,34
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.044 43.756 32.844 0,19 -24,94
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 16.074.716 17.922.479 16.897.127 100,00 -5,72

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 45 45 45
Liquidez general 1,12 1,32 1,08
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,75 0,75 0,44
Ratio de Tesorería 0,22 0,31 0,13
Solvencia 1,16 1,12 1,08
Coeficiente de endeudamiento 6,29 8,13 12,26
Autonomía financiera 0,16 0,12 0,08
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 10,99 24,23 7,38
Período medio cobros (días) 148,50 104,65 63,42
Período medio pagos (días) 217,85 216,53 156,64
Período medio almacen (días) 506,07 516,40 286,37
Autofinanciación del inmovilizado 0,25 0,21 0,15
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 45 45 45
Consumos explotación / Ingresos de explotación 63,23 61,73 65,72
Gastos de personal / Ingresos de explotación 51,53 42,10 33,27
EBITDA / Ingresos de explotación -0,30 9,44 10,32
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 0,84 -9,65 -5,85
Rentabilidad económica -3,01 0,12 0,39
Margen neto de explotación -8,84 0,30 0,66
Rotación de activos (tanto por uno) 0,34 0,40 0,58
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,16 1,15 1,69
Rentabilidad financiera después de impuestos 2,09 -35,62 -45,12
Efecto endeudamiento 8,99 -33,03 -40,03
Coste bruto de la deuda 3,82 2,88 2,78
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 45 45 45
Ingresos de explotación / empleado 74.634 93.548 119.073
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 0,71 0,91 1,03
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 1,94 2,38 3,01
Gastos de personal / empleado 38.605 39.288 39.701
Beneficios / Empleado 554 -9.095 -6.994
Activos por empleado 219.325 231.954 205.282