Fabricación productos farmacéuticos

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 7 7 7
Ingresos de explotación (*) 19.542.835 18.224.686 21.960.355
Fondos propios (*) 6.540.112 6.531.890 6.413.615
Inversión intangible (*) -6.922 133.684 215.959
Inversión material (*) -202.083 407.119 -34.782
Empresas con datos de empleo 6 7 7
Empleo medio 52,33 48,43 62,14

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 1 14 106.206 66.827
Pequeñas 4 57 3.911.157 3.450.104
Medianas 1 14 22.040.433 14.157.964
Grandes 1 14 115.931.219 16.870.100
Total 7 100 21.960.355 6.413.615

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 7 7 7 7
1. Importe neto de la cifra de negocios 19.322.117 18.000.403 21.650.617 100,00 20,28
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 744.497 -29.619 607.789 2,81 2.152,03
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 102.790 184.170 0,85 79,17
4. Aprovisionamientos (-) -11.405.664 -10.599.077 -14.600.595 67,44 37,75
5. Otros ingresos de explotación 220.718 224.282 309.738 1,43 38,10
6. Gastos de personal (-) -2.224.188 -2.391.960 -2.990.884 13,81 25,04
7. Otros gastos de explotación (-) -3.917.974 -3.559.795 -3.651.816 16,87 2,59
8. Amortización del inmovilizado (-) -516.772 -376.984 -448.095 2,07 18,86
9-12. Otros resultados de explotación 194.422 44.552 31.263 0,14 -29,83
13. Resultados excepcionales 16.583 6.515 3.547 0,02 -45,56
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 2.433.739 1.421.108 1.095.733 5,06 -22,90
14. Ingresos financieros 25.993 25.809 16.020 0,07 -37,93
15. Gastos financieros (-) -68.554 -52.050 -63.672 0,29 22,33
16-19. Otros resultados financieros 12.404 49.039 14.776 0,07 -69,87
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -30.157 22.798 -32.877 -0,15 -244,21
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 2.403.582 1.443.906 1.062.856 4,91 -26,39
20. Impuestos sobre beneficios (-) -507.707 -323.423 -241.956 1,12 -25,19
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 1.895.875 1.120.483 820.900 3,79 -26,74
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 7 7 7 7
A) ACTIVO NO CORRIENTE 5.197.967 5.654.535 5.940.431 35,59 5,06
I. Inmovilizado intangible 58.654 192.338 408.297 2,45 112,28
II. Inmovilizado material 4.581.950 4.985.585 4.952.122 29,67 -0,67
III. Inversiones inmobiliarias 12.096 15.580 14.261 0,09 -8,47
IV-VI. Otros activos no corrientes 545.267 461.032 565.751 3,39 22,71
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 9.572.006 8.876.924 10.749.849 64,41 21,10
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 3.324.186 3.243.566 3.769.457 22,58 16,21
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 3.670.336 4.405.496 3.996.831 23,95 -9,28
IV-VI Otros activos corrientes 399.924 6.585 3.864 0,02 -41,32
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2.177.560 1.221.276 2.979.698 17,85 143,98
TOTAL ACTIVO (A + B) 14.769.973 14.531.459 16.690.280 100,00 14,86
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 7 7 7 7
A) PATRIMONIO NETO 6.712.542 6.673.820 6.528.888 39,12 -2,17
A-1) Fondos propios 6.540.112 6.531.890 6.413.615 38,43 -1,81
I. Capital 2.646.324 3.232.035 4.074.893 24,41 26,08
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 4.066.217 3.441.785 2.453.995 14,70 -28,70
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.720.345 1.497.321 1.949.676 11,68 30,21
I. Provisiones a largo plazo 0 0 0 0,00 0,00
II. Deudas a largo plazo 1.649.378 1.435.350 1.894.914 11,35 32,02
1. Deudas con entidades de crédito 1.577.685 1.335.605 1.084.776 6,50 -18,78
2-3. Otras deudas a largo plazo 71.693 99.745 810.138 4,85 712,21
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 0 0 0 0,00 0,00
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 70.967 61.971 54.761 0,33 -11,63
C) PASIVO CORRIENTE 6.337.087 6.360.317 8.211.717 49,20 29,11
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 164.552 238.807 139.517 0,84 -41,58
III. Deudas a corto plazo 535.956 290.201 1.030.341 6,17 255,04
1. Deudas con entidades de crédito 227.068 260.404 981.746 5,88 277,01
2-3. Otras deudas a corto plazo 308.889 29.797 48.596 0,29 63,09
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 928.223 1.122.112 902.049 5,40 -19,61
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 4.708.356 4.709.197 6.139.809 36,79 30,38
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 0 0 0 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 14.769.973 14.531.459 16.690.280 100,00 14,86

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 7 7 7
Liquidez general 1,51 1,40 1,31
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,99 0,89 0,85
Ratio de Tesorería 0,41 0,19 0,36
Solvencia 1,83 1,85 1,64
Coeficiente de endeudamiento 1,20 1,18 1,56
Autonomía financiera 0,83 0,85 0,64
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 33,80 28,35 23,61
Período medio cobros (días) 68,55 88,23 66,43
Período medio pagos (días) 112,15 121,40 122,78
Período medio almacen (días) 107,56 110,86 97,75
Autofinanciación del inmovilizado 1,45 1,29 1,22
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 7 7 7
Consumos explotación / Ingresos de explotación 78,41 77,69 83,12
Gastos de personal / Ingresos de explotación 11,38 13,12 13,62
EBITDA / Ingresos de explotación 14,32 9,82 7,05
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 9,70 6,15 3,74
Rentabilidad económica 16,48 9,78 6,57
Margen neto de explotación 12,45 7,80 4,99
Rotación de activos (tanto por uno) 1,32 1,25 1,32
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,04 2,05 2,04
Rentabilidad financiera después de impuestos 28,24 16,79 12,57
Efecto endeudamiento 19,33 11,86 9,71
Coste bruto de la deuda 0,85 0,66 0,63
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 7 7 7
Ingresos de explotación / empleado 435.668 376.321 353.385
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,90 1,70 1,24
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 8,79 7,62 7,34
Gastos de personal / empleado 49.458 49.391 48.129
Beneficios / Empleado 42.609 23.137 13.210
Activos por empleado 294.354 300.060 268.579