Fabricación productos farmacéuticos

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 6 6 6
Ingresos de explotación (*) 2.490.860 3.109.998 3.699.346
Fondos propios (*) 1.580.042 1.629.064 2.082.402
Inversión intangible (*) 17.868 8.180 -6.186
Inversión material (*) 72.413 -26.445 -119.480
Empresas con datos de empleo 5 5 5
Empleo medio 23,00 25,40 27,00

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 2 33 269.339 418.767
Pequeñas 3 50 3.407.665 2.855.760
Medianas 1 17 11.434.402 3.089.597
Grandes 0 0 0 0
Total 6 100 3.699.346 2.082.402

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 6 6 6 6
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.470.061 3.093.549 3.685.264 100,00 19,13
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 29.981 -10.566 17.916 0,49 269,56
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 0 0 0,00 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -851.628 -1.087.840 -1.175.713 31,90 8,08
5. Otros ingresos de explotación 20.798 16.448 14.082 0,38 -14,38
6. Gastos de personal (-) -620.285 -661.788 -687.339 18,65 3,86
7. Otros gastos de explotación (-) -626.063 -1.003.619 -1.107.176 30,04 10,32
8. Amortización del inmovilizado (-) -173.491 -203.697 -211.993 5,75 4,07
9-12. Otros resultados de explotación 91.558 36.799 190.729 5,18 418,30
13. Resultados excepcionales 455 -3.384 -7.834 -0,21 -131,48
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 341.387 175.902 717.936 19,48 308,15
14. Ingresos financieros 725 466 15.969 0,43 3.329,21
15. Gastos financieros (-) -62.397 -50.864 -34.096 0,93 -32,97
16-19. Otros resultados financieros -476 1.115 -1.895 -0,05 -269,96
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -62.149 -49.283 -20.023 -0,54 59,37
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 279.238 126.618 697.913 18,94 451,19
20. Impuestos sobre beneficios (-) -22.059 -38.534 -149.433 4,05 287,79
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 257.179 88.084 548.481 14,88 522,68
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 6 6 6 6
A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.454.144 2.458.142 2.296.691 57,20 -6,57
I. Inmovilizado intangible 41.146 49.326 43.140 1,07 -12,54
II. Inmovilizado material 2.358.018 2.331.573 2.197.981 54,74 -5,73
III. Inversiones inmobiliarias 0 0 14.112 0,35 0,00
IV-VI. Otros activos no corrientes 54.980 77.243 41.458 1,03 -46,33
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 1.344.697 1.467.068 1.718.657 42,80 17,15
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 280.678 339.963 277.874 6,92 -18,26
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 710.678 900.023 833.303 20,75 -7,41
IV-VI Otros activos corrientes 22.230 18.537 15.448 0,38 -16,66
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 331.111 208.545 592.033 14,74 183,89
TOTAL ACTIVO (A + B) 3.798.840 3.925.209 4.015.348 100,00 2,30
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 6 6 6 6
A) PATRIMONIO NETO 1.683.972 1.780.641 2.207.436 54,97 23,97
A-1) Fondos propios 1.580.042 1.629.064 2.082.402 51,86 27,83
I. Capital 517.393 542.390 542.390 13,51 0,00
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 1.166.579 1.238.251 1.665.046 41,47 34,47
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.229.269 1.112.772 850.757 21,19 -23,55
I. Provisiones a largo plazo 0 0 0 0,00 0,00
II. Deudas a largo plazo 1.212.235 1.094.194 835.434 20,81 -23,65
1. Deudas con entidades de crédito 1.192.843 1.087.858 831.669 20,71 -23,55
2-3. Otras deudas a largo plazo 19.392 6.337 3.765 0,09 -40,58
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 0 0 0 0,00 0,00
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 17.034 18.578 15.322 0,38 -17,52
C) PASIVO CORRIENTE 885.599 1.031.797 957.155 23,84 -7,23
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 0 0 6.280 0,16 0,00
III. Deudas a corto plazo 323.969 349.892 139.997 3,49 -59,99
1. Deudas con entidades de crédito 244.605 248.970 83.340 2,08 -66,53
2-3. Otras deudas a corto plazo 79.365 100.922 56.657 1,41 -43,86
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 0 0 0 0,00 0,00
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 561.630 681.905 810.879 20,19 18,91
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 0 0 0 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 3.798.840 3.925.209 4.015.348 100,00 2,30

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 6 6 6
Liquidez general 1,52 1,42 1,80
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,20 1,09 1,51
Ratio de Tesorería 0,40 0,22 0,63
Solvencia 1,80 1,83 2,22
Coeficiente de endeudamiento 1,26 1,20 0,82
Autonomía financiera 0,80 0,83 1,22
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 34,14 29,67 44,31
Período medio cobros (días) 104,14 105,63 82,22
Período medio pagos (días) 138,73 119,01 129,65
Período medio almacen (días) 130,47 120,64 81,94
Autofinanciación del inmovilizado 0,70 0,75 0,98
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 6 6 6
Consumos explotación / Ingresos de explotación 59,32 67,25 61,71
Gastos de personal / Ingresos de explotación 24,90 21,28 18,58
EBITDA / Ingresos de explotación 17,78 12,21 20,61
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 10,32 2,83 14,83
Rentabilidad económica 8,99 4,48 17,88
Margen neto de explotación 13,71 5,66 19,41
Rotación de activos (tanto por uno) 0,66 0,79 0,92
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,85 2,12 2,15
Rentabilidad financiera después de impuestos 15,27 4,95 24,85
Efecto endeudamiento 7,60 2,63 13,74
Coste bruto de la deuda 2,95 2,37 1,89
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 6 6 6
Ingresos de explotación / empleado 128.751 145.774 163.302
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,63 1,54 2,06
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 4,02 4,70 5,38
Gastos de personal / empleado 32.363 31.266 30.548
Beneficios / Empleado 12.586 3.750 23.673
Activos por empleado 196.845 183.744 176.161