Programación, consultoría y otras actividades

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 379 379 379
Ingresos de explotación (*) 1.276.041 1.484.938 1.599.338
Fondos propios (*) 413.625 460.779 510.817
Inversión intangible (*) -10.471 5.080 10.958
Inversión material (*) 12.862 23.626 37.946
Empresas con datos de empleo 332 340 356
Empleo medio 21,86 24,50 27,30

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 325 86 447.551 155.526
Pequeñas 37 10 3.076.119 1.071.206
Medianas 15 4 14.772.915 4.324.056
Grandes 2 1 62.642.516 19.279.087
Total 379 100 1.599.338 510.817

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 379 379 379 379
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.241.955 1.452.380 1.568.433 100,00 7,99
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 3.854 3.954 5.620 0,36 42,12
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 16.335 20.219 20.291 1,29 0,36
4. Aprovisionamientos (-) -388.498 -448.705 -447.123 28,51 -0,35
5. Otros ingresos de explotación 34.085 32.558 30.906 1,97 -5,07
6. Gastos de personal (-) -557.768 -651.709 -753.899 48,07 15,68
7. Otros gastos de explotación (-) -279.918 -312.064 -298.216 19,01 -4,44
8. Amortización del inmovilizado (-) -43.141 -39.146 -51.447 3,28 31,43
9-12. Otros resultados de explotación 3.535 652 -7.733 -0,49 -1.285,45
13. Resultados excepcionales -16 -642 -1.647 -0,10 -156,64
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 30.422 57.498 65.184 4,16 13,37
14. Ingresos financieros 29.873 16.544 14.788 0,94 -10,62
15. Gastos financieros (-) -9.847 -9.890 -9.823 0,63 -0,68
16-19. Otros resultados financieros -509 -2.271 -1.394 -0,09 38,61
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 19.517 4.383 3.571 0,23 -18,54
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 49.939 61.881 68.755 4,38 11,11
20. Impuestos sobre beneficios (-) -6.335 -10.915 -20.246 1,29 85,49
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 43.604 50.966 48.508 3,09 -4,82
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 379 379 379 379
A) ACTIVO NO CORRIENTE 540.194 590.933 576.567 41,60 -2,43
I. Inmovilizado intangible 86.898 91.977 102.936 7,43 11,91
II. Inmovilizado material 168.780 191.353 245.412 17,71 28,25
III. Inversiones inmobiliarias 36.934 37.988 21.875 1,58 -42,42
IV-VI. Otros activos no corrientes 247.582 269.615 206.344 14,89 -23,47
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 1 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 550.628 670.496 809.412 58,40 20,72
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 4.444 3.386 19.504 1,41 475,99
II. Existencias 30.238 36.840 50.202 3,62 36,27
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 319.286 388.206 498.099 35,94 28,31
IV-VI Otros activos corrientes 86.480 92.347 106.969 7,72 15,83
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 110.180 149.716 134.638 9,71 -10,07
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.090.822 1.261.430 1.385.980 100,00 9,87
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 379 379 379 379
A) PATRIMONIO NETO 423.045 472.270 525.944 37,95 11,37
A-1) Fondos propios 413.625 460.779 510.817 36,86 10,86
I. Capital 143.316 160.599 161.184 11,63 0,36
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 279.729 311.671 364.760 26,32 17,03
B) PASIVO NO CORRIENTE 196.621 193.842 240.098 17,32 23,86
I. Provisiones a largo plazo 3.866 3.134 2.939 0,21 -6,22
II. Deudas a largo plazo 152.329 151.288 192.723 13,91 27,39
1. Deudas con entidades de crédito 76.897 77.528 111.726 8,06 44,11
2-3. Otras deudas a largo plazo 75.433 73.760 80.997 5,84 9,81
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 34.632 34.661 39.376 2,84 13,60
VI. Acreedores comerciales no corrientes 2.065 185 0 0,00 -100,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 3.730 4.574 5.059 0,37 10,62
C) PASIVO CORRIENTE 471.155 595.318 619.938 44,73 4,14
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 298 0,02 0,00
II. Provisiones a corto plazo 1.578 1.323 897 0,06 -32,19
III. Deudas a corto plazo 80.684 107.980 123.716 8,93 14,57
1. Deudas con entidades de crédito 45.417 74.735 81.321 5,87 8,81
2-3. Otras deudas a corto plazo 35.267 33.246 42.395 3,06 27,52
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 59.344 82.034 93.044 6,71 13,42
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 323.502 396.776 391.895 28,28 -1,23
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 6.047 7.204 10.087 0,73 40,01
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.090.822 1.261.430 1.385.980 100,00 9,87

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 379 379 379
Liquidez general 1,17 1,13 1,31
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,10 1,06 1,19
Ratio de Tesorería 0,42 0,41 0,39
Solvencia 1,63 1,60 1,61
Coeficiente de endeudamiento 1,58 1,67 1,64
Autonomía financiera 0,63 0,60 0,61
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 14,43 11,21 23,41
Período medio cobros (días) 91,33 95,42 113,68
Período medio pagos (días) 176,65 190,36 191,92
Período medio almacen (días) 28,70 30,42 42,24
Autofinanciación del inmovilizado 1,65 1,67 1,51
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 379 379 379
Consumos explotación / Ingresos de explotación 52,38 51,23 46,60
Gastos de personal / Ingresos de explotación 43,71 43,89 47,14
EBITDA / Ingresos de explotación 5,72 6,70 8,10
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 3,42 3,43 3,03
Rentabilidad económica 2,79 4,56 4,70
Margen neto de explotación 2,38 3,87 4,08
Rotación de activos (tanto por uno) 1,17 1,18 1,15
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,32 2,21 1,98
Rentabilidad financiera después de impuestos 10,31 10,79 9,22
Efecto endeudamiento 9,02 8,54 8,37
Coste bruto de la deuda 1,47 1,25 1,14
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 379 379 379
Ingresos de explotación / empleado 65.239 66.104 61.614
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,09 1,11 1,13
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,29 2,28 2,12
Gastos de personal / empleado 28.688 29.170 29.171
Beneficios / Empleado 2.199 2.213 1.836
Activos por empleado 54.413 54.779 53.459