Programación, consultoría y otras actividades

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 498 498 498
Ingresos de explotación (*) 1.182.500 1.355.933 1.595.402
Fondos propios (*) 323.785 413.220 516.622
Inversión intangible (*) 11.676 14.717 3.515
Inversión material (*) 6.688 19.354 21.181
Empresas con datos de empleo 426 458 460
Empleo medio 20,73 22,59 25,03

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 419 84 440.953 164.894
Pequeñas 61 12 3.696.706 1.501.621
Medianas 16 3 17.163.133 5.662.817
Grandes 2 0 54.820.825 2.991.791
Total 498 100 1.595.402 516.622

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 498 498 498 498
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.163.702 1.328.944 1.567.644 100,00 17,96
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 104 4.218 2.164 0,14 -48,69
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 14.191 20.975 26.731 1,71 27,44
4. Aprovisionamientos (-) -367.406 -390.726 -456.644 29,13 16,87
5. Otros ingresos de explotación 18.798 26.989 27.758 1,77 2,85
6. Gastos de personal (-) -562.317 -666.803 -789.230 50,34 18,36
7. Otros gastos de explotación (-) -171.715 -202.477 -231.685 14,78 14,43
8. Amortización del inmovilizado (-) -32.263 -36.171 -43.014 2,74 18,92
9-12. Otros resultados de explotación 2.468 2.170 8.475 0,54 290,61
13. Resultados excepcionales -1.141 -920 146 0,01 115,84
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 64.420 86.199 112.346 7,17 30,33
14. Ingresos financieros 22.545 18.325 6.348 0,40 -65,36
15. Gastos financieros (-) -12.145 -10.255 -9.143 0,58 -10,84
16-19. Otros resultados financieros -1.389 -5.389 38.778 2,47 819,60
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 9.011 2.682 35.983 2,30 1.241,72
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 73.432 88.881 148.329 9,46 66,89
20. Impuestos sobre beneficios (-) -14.256 -24.080 -21.599 1,38 -10,30
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 59.176 64.801 126.730 8,08 95,57
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 498 498 498 498
A) ACTIVO NO CORRIENTE 316.246 361.251 413.916 34,48 14,58
I. Inmovilizado intangible 96.443 111.159 114.674 9,55 3,16
II. Inmovilizado material 140.094 156.159 172.237 14,35 10,30
III. Inversiones inmobiliarias 9.215 12.504 17.607 1,47 40,81
IV-VI. Otros activos no corrientes 70.492 80.775 109.065 9,08 35,02
VII. Deudores comerciales no corrientes 2 655 332 0,03 -49,26
B) ACTIVO CORRIENTE 728.809 724.250 786.697 65,52 8,62
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 1.559 274 0,02 -82,44
II. Existencias 28.716 31.037 34.963 2,91 12,65
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 295.666 379.248 386.912 32,23 2,02
IV-VI Otros activos corrientes 274.539 162.346 168.395 14,03 3,73
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 129.889 150.061 196.154 16,34 30,72
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.045.055 1.085.501 1.200.613 100,00 10,60
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 498 498 498 498
A) PATRIMONIO NETO 336.398 424.113 525.327 43,75 23,87
A-1) Fondos propios 323.785 413.220 516.622 43,03 25,02
I. Capital 85.300 107.022 108.541 9,04 1,42
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 251.097 317.090 416.786 34,71 31,44
B) PASIVO NO CORRIENTE 213.604 229.061 233.890 19,48 2,11
I. Provisiones a largo plazo 1.605 720 3.809 0,32 429,13
II. Deudas a largo plazo 115.174 137.093 136.475 11,37 -0,45
1. Deudas con entidades de crédito 58.232 62.030 63.564 5,29 2,47
2-3. Otras deudas a largo plazo 56.942 75.063 72.911 6,07 -2,87
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 92.252 84.368 86.491 7,20 2,52
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 4.573 6.881 7.115 0,59 3,40
C) PASIVO CORRIENTE 495.054 432.327 441.396 36,76 2,10
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 808 0 0,00 -100,00
II. Provisiones a corto plazo 4.386 3.449 931 0,08 -73,02
III. Deudas a corto plazo 98.114 84.765 97.329 8,11 14,82
1. Deudas con entidades de crédito 72.137 62.479 68.463 5,70 9,58
2-3. Otras deudas a corto plazo 25.977 22.286 28.866 2,40 29,52
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 71.430 89.163 70.619 5,88 -20,80
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 301.009 232.943 248.690 20,71 6,76
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 20.116 21.199 23.827 1,98 12,40
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.045.055 1.085.501 1.200.613 100,00 10,60

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 498 498 498
Liquidez general 1,47 1,68 1,78
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,41 1,60 1,70
Ratio de Tesorería 0,82 0,72 0,83
Solvencia 1,47 1,64 1,78
Coeficiente de endeudamiento 2,11 1,56 1,29
Autonomía financiera 0,47 0,64 0,78
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 32,07 40,31 43,89
Período medio cobros (días) 91,26 102,09 88,52
Período medio pagos (días) 203,79 143,33 131,87
Período medio almacen (días) 29,07 29,17 28,19
Autofinanciación del inmovilizado 1,42 1,59 1,83
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 498 498 498
Consumos explotación / Ingresos de explotación 45,59 43,75 43,14
Gastos de personal / Ingresos de explotación 47,55 49,18 49,47
EBITDA / Ingresos de explotación 8,22 9,07 9,39
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 5,00 4,78 7,94
Rentabilidad económica 6,16 7,94 9,36
Margen neto de explotación 5,45 6,36 7,04
Rotación de activos (tanto por uno) 1,13 1,25 1,33
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,62 1,87 2,03
Rentabilidad financiera después de impuestos 17,59 15,28 24,12
Efecto endeudamiento 15,66 13,02 18,88
Coste bruto de la deuda 1,71 1,55 1,35
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 498 498 498
Ingresos de explotación / empleado 65.429 64.654 68.301
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,14 1,14 1,15
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,10 2,03 2,02
Gastos de personal / empleado 31.442 32.024 34.017
Beneficios / Empleado 2.645 3.065 5.427
Activos por empleado 56.563 51.723 51.328