Servicios avanzados a las empresas

Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 4.919 4.919 4.919
Ingresos de explotación (*) 846.294 989.549 1.132.138
Fondos propios (*) 1.529.422 1.680.961 1.776.219
Inversión intangible (*) -5.657 5.357 641
Inversión material (*) 23.064 20.577 20.525
Empresas con datos de empleo 4.097 4.290 4.368
Empleo medio 11,16 12,08 12,89

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 4.174 85 346.306 192.691
Pequeñas 493 10 2.424.006 1.773.230
Medianas 186 4 7.285.048 12.540.450
Grandes 66 1 23.840.154 71.609.101
Total 4.919 100 1.132.138 1.776.219

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 4.919 4.919 4.919 4.919
1. Importe neto de la cifra de negocios 813.452 954.981 1.087.055 100,00 13,83
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 1.017 2.975 1.788 0,16 -39,91
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 7.837 9.063 9.793 0,90 8,05
4. Aprovisionamientos (-) -209.596 -239.635 -311.591 28,66 30,03
5. Otros ingresos de explotación 32.842 34.568 45.083 4,15 30,42
6. Gastos de personal (-) -299.595 -335.616 -376.590 34,64 12,21
7. Otros gastos de explotación (-) -214.052 -229.442 -250.035 23,00 8,97
8. Amortización del inmovilizado (-) -38.206 -40.405 -42.777 3,94 5,87
9-12. Otros resultados de explotación -63.025 -39.364 -280 -0,03 99,29
13. Resultados excepcionales 1.060 2.038 -9.519 -0,88 -567,14
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 31.735 119.162 152.927 14,07 28,34
14. Ingresos financieros 37.534 71.603 31.231 2,87 -56,38
15. Gastos financieros (-) -44.579 -91.026 -21.528 1,98 -76,35
16-19. Otros resultados financieros -13.897 -78.925 -21.567 -1,98 72,67
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -20.942 -98.348 -11.863 -1,09 87,94
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 10.793 20.814 141.064 12,98 577,74
20. Impuestos sobre beneficios (-) -23.858 -24.096 -21.145 1,95 -12,24
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -13.065 -3.282 119.918 11,03 3.753,72
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 4.919 4.919 4.919 4.919
A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.105.225 2.059.736 2.066.005 69,56 0,30
I. Inmovilizado intangible 40.015 45.373 46.014 1,55 1,41
II. Inmovilizado material 301.307 316.830 337.193 11,35 6,43
III. Inversiones inmobiliarias 72.590 77.644 77.806 2,62 0,21
IV-VI. Otros activos no corrientes 1.689.159 1.618.831 1.603.824 54,00 -0,93
VII. Deudores comerciales no corrientes 2.153 1.058 1.169 0,04 10,46
B) ACTIVO CORRIENTE 750.317 785.535 904.300 30,44 15,12
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 121 265 3.189 0,11 1.104,13
II. Existencias 50.133 60.061 65.640 2,21 9,29
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 256.626 293.233 330.031 11,11 12,55
IV-VI Otros activos corrientes 263.831 242.506 281.409 9,47 16,04
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 179.607 189.470 224.032 7,54 18,24
TOTAL ACTIVO (A + B) 2.855.542 2.845.271 2.970.305 100,00 4,39
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 4.919 4.919 4.919 4.919
A) PATRIMONIO NETO 1.554.338 1.710.496 1.796.607 60,49 5,03
A-1) Fondos propios 1.529.422 1.680.961 1.776.219 59,80 5,67
I. Capital 945.303 953.821 893.029 30,07 -6,37
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 609.035 756.675 903.578 30,42 19,41
B) PASIVO NO CORRIENTE 690.709 466.630 462.522 15,57 -0,88
I. Provisiones a largo plazo 5.640 5.290 7.097 0,24 34,15
II. Deudas a largo plazo 214.024 214.043 221.260 7,45 3,37
1. Deudas con entidades de crédito 144.220 133.479 140.004 4,71 4,89
2-3. Otras deudas a largo plazo 69.805 80.564 81.256 2,74 0,86
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 459.031 233.574 216.475 7,29 -7,32
VI. Acreedores comerciales no corrientes 386 1.693 907 0,03 -46,40
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 11.628 12.030 16.783 0,57 39,50
C) PASIVO CORRIENTE 610.494 668.145 711.177 23,94 6,44
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 2 83 7 0,00 -91,70
II. Provisiones a corto plazo 2.904 3.498 4.451 0,15 27,23
III. Deudas a corto plazo 172.795 187.063 193.288 6,51 3,33
1. Deudas con entidades de crédito 98.126 90.196 94.041 3,17 4,26
2-3. Otras deudas a corto plazo 74.670 96.867 99.247 3,34 2,46
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 215.186 248.006 245.582 8,27 -0,98
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 210.653 224.033 262.611 8,84 17,22
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 8.953 5.461 5.238 0,18 -4,09
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 2.855.542 2.845.271 2.970.305 100,00 4,39

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 4.919 4.919 4.919
Liquidez general 1,23 1,18 1,27
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,15 1,09 1,17
Ratio de Tesorería 0,73 0,65 0,71
Solvencia 2,19 2,51 2,53
Coeficiente de endeudamiento 0,84 0,66 0,65
Autonomía financiera 1,19 1,51 1,53
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 18,64 14,94 21,36
Período medio cobros (días) 110,68 108,16 106,40
Período medio pagos (días) 181,49 174,33 170,67
Período medio almacen (días) 76,82 95,44 78,29
Autofinanciación del inmovilizado 4,55 4,72 4,69
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 4.919 4.919 4.919
Consumos explotación / Ingresos de explotación 50,06 47,40 49,61
Gastos de personal / Ingresos de explotación 35,40 33,92 33,26
EBITDA / Ingresos de explotación 16,07 20,38 17,51
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -1,54 -0,33 10,59
Rentabilidad económica 1,11 4,19 5,15
Margen neto de explotación 3,75 12,04 13,51
Rotación de activos (tanto por uno) 0,30 0,35 0,38
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,13 1,26 1,25
Rentabilidad financiera después de impuestos -0,84 -0,19 6,67
Efecto endeudamiento -0,42 -2,97 2,70
Coste bruto de la deuda 3,43 8,02 1,83
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 4.919 4.919 4.919
Ingresos de explotación / empleado 84.607 89.369 93.322
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,41 1,55 1,51
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,82 2,95 3,01
Gastos de personal / empleado 31.663 31.478 32.362
Beneficios / Empleado 3.465 8.345 11.451
Activos por empleado 237.532 222.233 216.203