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Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 778 778 778
Ingresos de explotación (*) 1.579.196 1.753.561 1.961.300
Fondos propios (*) 1.415.637 1.525.994 1.691.792
Inversión intangible (*) -854 6.301 -2.424
Inversión material (*) -57.176 -47.138 68.922
Empresas con datos de empleo 684 708 713
Empleo medio 22,98 23,64 24,43

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 502 65 466.666 257.653
Pequeñas 203 26 2.350.366 1.841.853
Medianas 62 8 7.613.107 7.706.141
Grandes 11 1 31.135.298 30.472.311
Total 778 100 1.961.300 1.691.792

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 778 778 778 778
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.534.190 1.711.726 1.911.688 100,00 11,68
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -2.860 5.513 10.384 0,54 88,36
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.038 2.200 940 0,05 -57,26
4. Aprovisionamientos (-) -291.009 -329.241 -369.861 19,35 12,34
5. Otros ingresos de explotación 45.005 41.835 49.612 2,60 18,59
6. Gastos de personal (-) -570.002 -599.027 -649.743 33,99 8,47
7. Otros gastos de explotación (-) -516.548 -563.004 -612.792 32,06 8,84
8. Amortización del inmovilizado (-) -131.841 -133.249 -135.450 7,09 1,65
9-12. Otros resultados de explotación -6.159 51.854 57.884 3,03 11,63
13. Resultados excepcionales 11.337 2.213 -11.028 -0,58 -598,33
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 74.153 190.820 251.634 13,16 31,87
14. Ingresos financieros 21.381 21.225 28.927 1,51 36,28
15. Gastos financieros (-) -68.327 -63.249 -56.980 2,98 -9,91
16-19. Otros resultados financieros -12.145 -5.539 -3.660 -0,19 33,93
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -59.092 -47.563 -31.713 -1,66 33,32
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 15.061 143.257 219.920 11,50 53,51
20. Impuestos sobre beneficios (-) -4.337 -36.267 -41.582 2,18 14,66
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 10.724 107.432 178.338 9,33 66,00
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 778 778 778 778
A) ACTIVO NO CORRIENTE 3.625.949 3.622.781 3.806.480 81,40 5,07
I. Inmovilizado intangible 75.271 81.572 79.148 1,69 -2,97
II. Inmovilizado material 2.791.180 2.736.097 2.815.962 60,22 2,92
III. Inversiones inmobiliarias 88.384 96.330 85.386 1,83 -11,36
IV-VI. Otros activos no corrientes 671.114 708.366 825.984 17,66 16,60
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 416 0 0,00 -99,90
B) ACTIVO CORRIENTE 735.755 828.276 869.920 18,60 5,03
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 1.864 1.291 458 0,01 -64,52
II. Existencias 185.047 185.356 145.647 3,11 -21,42
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 162.013 185.017 194.125 4,15 4,92
IV-VI Otros activos corrientes 252.051 270.280 290.991 6,22 7,66
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 134.780 186.332 238.699 5,10 28,10
TOTAL ACTIVO (A + B) 4.361.704 4.451.057 4.676.401 100,00 5,06
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 778 778 778 778
A) PATRIMONIO NETO 1.618.496 1.723.545 1.882.682 40,26 9,23
A-1) Fondos propios 1.415.637 1.525.994 1.691.792 36,18 10,86
I. Capital 1.075.749 1.072.243 1.093.945 23,39 2,02
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 542.747 651.302 788.737 16,87 21,10
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.842.308 1.881.983 1.885.324 40,32 0,18
I. Provisiones a largo plazo 16.148 19.890 20.673 0,44 3,94
II. Deudas a largo plazo 1.585.331 1.558.509 1.524.100 32,59 -2,21
1. Deudas con entidades de crédito 1.321.762 1.277.334 1.225.153 26,20 -4,09
2-3. Otras deudas a largo plazo 263.569 281.175 298.947 6,39 6,32
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 204.032 266.783 300.035 6,42 12,46
VI. Acreedores comerciales no corrientes 191 1.937 1.865 0,04 -3,71
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 36.607 34.864 38.651 0,83 10,86
C) PASIVO CORRIENTE 900.900 845.529 908.395 19,43 7,44
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 24.758 20.342 1.035 0,02 -94,91
III. Deudas a corto plazo 379.770 348.422 412.238 8,82 18,32
1. Deudas con entidades de crédito 237.250 216.149 231.845 4,96 7,26
2-3. Otras deudas a corto plazo 142.519 132.273 180.393 3,86 36,38
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 144.928 97.576 79.034 1,69 -19,00
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 347.686 374.748 411.930 8,81 9,92
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 3.759 4.440 4.159 0,09 -6,33
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 4.361.704 4.451.057 4.676.401 100,00 5,06

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 778 778 778
Liquidez general 0,82 0,98 0,96
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,61 0,76 0,80
Ratio de Tesorería 0,43 0,54 0,58
Solvencia 1,59 1,63 1,67
Coeficiente de endeudamiento 1,69 1,58 1,48
Autonomía financiera 0,59 0,63 0,67
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) -22,45 -2,08 -4,42
Período medio cobros (días) 37,45 38,51 36,13
Período medio pagos (días) 157,15 153,30 153,01
Período medio almacen (días) 229,49 205,68 129,80
Autofinanciación del inmovilizado 0,56 0,61 0,65
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 778 778 778
Consumos explotación / Ingresos de explotación 51,14 50,88 50,10
Gastos de personal / Ingresos de explotación 36,09 34,16 33,13
EBITDA / Ingresos de explotación 14,12 16,18 17,28
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 0,68 6,13 9,09
Rentabilidad económica 1,70 4,29 5,38
Margen neto de explotación 4,70 10,88 12,83
Rotación de activos (tanto por uno) 0,36 0,39 0,42
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,15 2,12 2,25
Rentabilidad financiera después de impuestos 0,66 6,23 9,47
Efecto endeudamiento -0,77 4,02 6,30
Coste bruto de la deuda 2,49 2,32 2,04
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 778 778 778
Ingresos de explotación / empleado 75.203 77.454 84.453
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,35 1,44 1,51
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,77 2,93 3,02
Gastos de personal / empleado 27.375 26.986 28.220
Beneficios / Empleado 460 4.739 7.867
Activos por empleado 202.784 194.803 196.530