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Características de la muestra

2016 2017 2018
Empresas analizadas 960 960 960
Ingresos de explotación (*) 1.668.452 1.826.467 1.890.464
Fondos propios (*) 1.457.763 1.659.161 1.810.002
Inversión intangible (*) 576 -867 -945
Inversión material (*) 88.426 158.075 28.431
Empresas con datos de empleo 846 877 876
Empleo medio 21,88 23,11 24,03

Distribución de la muestra por tamaños 2018

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 636 66 489.251 256.970
Pequeñas 228 24 2.206.551 2.080.886
Medianas 83 9 6.946.490 7.451.100
Grandes 13 1 32.617.649 37.021.984
Total 960 100 1.890.464 1.810.002

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 960 960 960 960
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.630.137 1.786.608 1.849.126 100,00 3,50
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 2.971 4.314 -8.868 -0,48 -305,56
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.680 1.403 2.452 0,13 74,74
4. Aprovisionamientos (-) -317.474 -339.725 -344.172 18,61 1,31
5. Otros ingresos de explotación 38.314 39.859 41.338 2,24 3,71
6. Gastos de personal (-) -548.962 -596.325 -633.906 34,28 6,30
7. Otros gastos de explotación (-) -526.370 -575.304 -594.593 32,16 3,35
8. Amortización del inmovilizado (-) -105.524 -113.076 -122.378 6,62 8,23
9-12. Otros resultados de explotación 33.207 22.310 37.800 2,04 69,43
13. Resultados excepcionales -6.702 9.563 9.917 0,54 3,71
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 201.277 239.627 236.714 12,80 -1,22
14. Ingresos financieros 17.828 14.641 12.797 0,69 -12,60
15. Gastos financieros (-) -41.566 -38.555 -41.180 2,23 6,81
16-19. Otros resultados financieros -2.889 -9.075 3.047 0,16 133,57
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -26.627 -32.989 -25.337 -1,37 23,20
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 174.650 206.639 211.377 11,43 2,29
20. Impuestos sobre beneficios (-) -38.639 -43.181 -49.604 2,68 14,88
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 136.011 163.322 161.773 8,75 -0,95
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 960 960 960 960
A) ACTIVO NO CORRIENTE 3.073.711 3.287.126 3.430.930 79,34 4,37
I. Inmovilizado intangible 70.534 69.667 68.722 1,59 -1,36
II. Inmovilizado material 2.301.028 2.456.669 2.477.876 57,30 0,86
III. Inversiones inmobiliarias 116.767 119.201 126.425 2,92 6,06
IV-VI. Otros activos no corrientes 585.380 641.589 757.713 17,52 18,10
VII. Deudores comerciales no corrientes 1 0 194 0,00 41.219,33
B) ACTIVO CORRIENTE 756.786 813.527 893.649 20,66 9,85
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 371 12.433 82.204 1,90 561,17
II. Existencias 93.903 97.462 91.691 2,12 -5,92
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 213.392 243.076 235.182 5,44 -3,25
IV-VI Otros activos corrientes 237.666 249.356 220.803 5,11 -11,45
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 211.453 211.200 263.769 6,10 24,89
TOTAL ACTIVO (A + B) 3.830.497 4.100.653 4.324.579 100,00 5,46
2016 2017 2018 Estructura % Tasas de variación 18/17
Nº de empresas 960 960 960 960
A) PATRIMONIO NETO 1.614.851 1.812.910 1.947.557 45,03 7,43
A-1) Fondos propios 1.457.763 1.659.161 1.810.002 41,85 9,09
I. Capital 856.859 869.656 866.892 20,05 -0,32
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 757.992 943.253 1.080.666 24,99 14,57
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.390.153 1.364.106 1.436.612 33,22 5,32
I. Provisiones a largo plazo 18.670 16.297 22.226 0,51 36,38
II. Deudas a largo plazo 1.192.365 1.188.527 1.214.725 28,09 2,20
1. Deudas con entidades de crédito 951.577 952.247 965.346 22,32 1,38
2-3. Otras deudas a largo plazo 240.789 236.281 249.379 5,77 5,54
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 150.350 129.270 171.373 3,96 32,57
VI. Acreedores comerciales no corrientes 1.511 1.269 12 0,00 -99,02
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 27.256 28.744 28.276 0,65 -1,63
C) PASIVO CORRIENTE 825.493 923.637 940.410 21,75 1,82
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 29.859 0,69 10.616.566,67
II. Provisiones a corto plazo 1.588 1.451 3.158 0,07 117,65
III. Deudas a corto plazo 334.440 375.485 424.216 9,81 12,98
1. Deudas con entidades de crédito 183.894 190.767 241.220 5,58 26,45
2-3. Otras deudas a corto plazo 150.545 184.719 182.996 4,23 -0,93
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 82.681 109.686 83.186 1,92 -24,16
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 374.169 404.052 365.468 8,45 -9,55
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 32.615 32.963 34.523 0,80 4,73
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 3.830.497 4.100.653 4.324.579 100,00 5,46

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2016 2017 2018
Nº de empresas 960 960 960
Liquidez general 0,92 0,88 0,95
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,80 0,76 0,77
Ratio de Tesorería 0,54 0,50 0,52
Solvencia 1,73 1,79 1,82
Coeficiente de endeudamiento 1,37 1,26 1,22
Autonomía financiera 0,73 0,79 0,82
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) -9,08 -13,53 -5,23
Período medio cobros (días) 46,68 48,58 45,41
Período medio pagos (días) 161,84 161,17 142,10
Período medio almacen (días) 97,83 105,82 95,64
Autofinanciación del inmovilizado 0,68 0,72 0,76
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2016 2017 2018
Nº de empresas 960 960 960
Consumos explotación / Ingresos de explotación 50,58 50,10 49,66
Gastos de personal / Ingresos de explotación 32,90 32,65 33,53
EBITDA / Ingresos de explotación 16,86 18,68 17,93
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 8,15 8,94 8,56
Rentabilidad económica 5,25 5,84 5,47
Margen neto de explotación 12,06 13,12 12,52
Rotación de activos (tanto por uno) 0,44 0,45 0,44
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,20 2,25 2,12
Rentabilidad financiera después de impuestos 8,42 9,01 8,31
Efecto endeudamiento 5,56 5,55 5,38
Coste bruto de la deuda 1,88 1,69 1,73
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2016 2017 2018
Nº de empresas 960 960 960
Ingresos de explotación / empleado 83.514 84.329 84.260
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,50 1,53 1,50
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,04 3,06 2,98
Gastos de personal / empleado 27.617 27.728 28.363
Beneficios / Empleado 6.871 7.420 7.239
Activos por empleado 184.207 185.378 191.652