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Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 51 51 51
Ingresos de explotación (*) 1.066.293 1.304.024 1.448.748
Fondos propios (*) 2.776.948 2.882.389 2.826.110
Inversión intangible (*) 3.870 38.447 -454.022
Inversión material (*) -7.010 8.443 -2.275
Empresas con datos de empleo 45 44 46
Empleo medio 16,02 20,02 21,83

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 41 80 451.886 115.099
Pequeñas 6 12 3.149.625 1.927.169
Medianas 3 6 11.305.577 16.081.586
Grandes 1 2 2.544.357 79.604.787
Total 51 100 1.448.748 2.826.110

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 51 51 51 51
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.032.296 1.270.290 1.421.998 100,00 11,94
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 776 -631 3.591 0,25 669,24
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 37.572 44.745 54.868 3,86 22,63
4. Aprovisionamientos (-) -213.056 -289.755 -285.425 20,07 -1,49
5. Otros ingresos de explotación 33.997 33.734 26.751 1,88 -20,70
6. Gastos de personal (-) -483.549 -543.855 -644.302 45,31 18,47
7. Otros gastos de explotación (-) -264.988 -311.132 -303.875 21,37 -2,33
8. Amortización del inmovilizado (-) -121.589 -127.265 -141.527 9,95 11,21
9-12. Otros resultados de explotación -222 2.359 1.227 0,09 -48,00
13. Resultados excepcionales 233 -15.390 -7.287 -0,51 52,65
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 21.469 63.100 126.018 8,86 99,71
14. Ingresos financieros 20.256 295.438 403.481 28,37 36,57
15. Gastos financieros (-) -28.024 -27.594 -19.786 1,39 -28,30
16-19. Otros resultados financieros -184.669 41.481 -16.681 -1,17 -140,21
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -192.438 309.325 367.015 25,81 18,65
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -170.968 372.425 493.032 34,67 32,38
20. Impuestos sobre beneficios (-) -3.848 -14.683 -26.564 1,87 80,92
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -174.817 357.742 466.468 32,80 30,39
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 51 51 51 51
A) ACTIVO NO CORRIENTE 3.262.714 3.287.473 2.949.157 76,69 -10,29
I. Inmovilizado intangible 594.264 632.711 178.689 4,65 -71,76
II. Inmovilizado material 152.460 162.011 161.601 4,20 -0,25
III. Inversiones inmobiliarias 18.077 16.968 15.103 0,39 -10,99
IV-VI. Otros activos no corrientes 2.497.914 2.475.784 2.593.765 67,44 4,77
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 625.412 672.978 896.618 23,31 33,23
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 17.507 16.870 19.379 0,50 14,87
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 240.096 239.722 400.664 10,42 67,14
IV-VI Otros activos corrientes 290.859 312.475 370.172 9,63 18,46
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 76.950 103.911 106.403 2,77 2,40
TOTAL ACTIVO (A + B) 3.888.126 3.960.451 3.845.775 100,00 -2,90
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 51 51 51 51
A) PATRIMONIO NETO 2.777.341 2.885.733 2.828.131 73,54 -2,00
A-1) Fondos propios 2.776.948 2.882.389 2.826.110 73,49 -1,95
I. Capital 1.608.101 1.613.559 1.617.243 42,05 0,23
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 1.169.240 1.272.174 1.210.887 31,49 -4,82
B) PASIVO NO CORRIENTE 524.233 485.557 368.751 9,59 -24,06
I. Provisiones a largo plazo 114.632 102.854 51.370 1,34 -50,06
II. Deudas a largo plazo 195.287 190.745 247.100 6,43 29,54
1. Deudas con entidades de crédito 173.396 133.871 178.631 4,64 33,44
2-3. Otras deudas a largo plazo 21.891 56.874 68.468 1,78 20,38
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 214.143 189.788 68.867 1,79 -63,71
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 170 2.170 1.415 0,04 -34,80
C) PASIVO CORRIENTE 586.552 589.162 648.893 16,87 10,14
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 1.892 416 413 0,01 -0,67
III. Deudas a corto plazo 250.950 281.577 258.820 6,73 -8,08
1. Deudas con entidades de crédito 79.782 111.576 161.832 4,21 45,04
2-3. Otras deudas a corto plazo 171.168 170.001 96.989 2,52 -42,95
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 90.518 98.678 125.331 3,26 27,01
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 209.908 183.643 241.942 6,29 31,75
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 33.285 24.848 22.386 0,58 -9,91
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 3.888.126 3.960.451 3.845.775 100,00 -2,90

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 51 51 51
Liquidez general 1,07 1,14 1,38
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,04 1,11 1,35
Ratio de Tesorería 0,63 0,71 0,73
Solvencia 3,50 3,69 3,78
Coeficiente de endeudamiento 0,40 0,37 0,36
Autonomía financiera 2,50 2,69 2,78
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 6,21 12,45 27,63
Período medio cobros (días) 82,19 67,10 100,94
Período medio pagos (días) 160,27 111,55 149,85
Período medio almacen (días) 30,19 21,20 25,00
Autofinanciación del inmovilizado 3,72 3,63 8,31
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 51 51 51
Consumos explotación / Ingresos de explotación 44,83 46,08 40,68
Gastos de personal / Ingresos de explotación 45,35 41,71 44,47
EBITDA / Ingresos de explotación 13,49 14,58 18,50
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -16,39 27,43 32,20
Rentabilidad económica 0,55 1,59 3,28
Margen neto de explotación 2,01 4,84 8,70
Rotación de activos (tanto por uno) 0,27 0,33 0,38
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,70 1,94 1,62
Rentabilidad financiera después de impuestos -6,29 12,40 16,49
Efecto endeudamiento -6,71 11,31 14,16
Coste bruto de la deuda 2,52 2,57 1,94
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 51 51 51
Ingresos de explotación / empleado 73.999 73.919 72.395
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,22 1,29 1,33
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,21 2,40 2,25
Gastos de personal / empleado 33.924 31.309 32.647
Beneficios / Empleado -12.428 20.411 23.537
Activos por empleado 273.429 227.781 194.550