Servicios financieros

Características de la muestra

2014 2015 2016
Empresas analizadas 135 135 135
Ingresos de explotación (*) 2.358.083 2.303.763 3.505.686
Fondos propios (*) 24.501.287 25.349.886 25.135.520
Inversión intangible (*) 27.877 4.833 -5.329
Inversión material (*) -20.824 115.078 212.113
Empresas con datos de empleo 102 112 112
Empleo medio 8,78 9,72 10,27

Distribución de la muestra por tamaños 2016

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 49 36 288.384 345.781
Pequeñas 36 27 1.809.912 2.662.060
Medianas 30 22 3.406.476 14.716.013
Grandes 20 15 14.589.282 141.951.869
Total 135 100 3.505.686 25.135.520

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 135 135 135 135
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.166.861 1.941.418 3.119.425 100,00 60,68
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 4.070 -6.594 -9.012 -0,29 -36,67
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.267 4.428 2.474 0,08 -44,14
4. Aprovisionamientos (-) -227.947 -258.856 -349.558 11,21 35,04
5. Otros ingresos de explotación 191.223 362.345 386.261 12,38 6,60
6. Gastos de personal (-) -272.853 -317.387 -372.181 11,93 17,26
7. Otros gastos de explotación (-) -451.560 -600.809 -1.029.348 33,00 71,33
8. Amortización del inmovilizado (-) -19.005 -20.666 -32.492 1,04 57,23
9-12. Otros resultados de explotación 408.692 -657.064 -89.175 -2,86 86,43
13. Resultados excepcionales -25.705 6.549 42.945 1,38 555,70
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 1.776.042 453.365 1.669.338 53,51 268,21
14. Ingresos financieros 150.788 129.679 146.760 4,70 13,17
15. Gastos financieros (-) -176.753 -174.863 -133.434 4,28 -23,69
16-19. Otros resultados financieros -159.256 -39.359 48.948 1,57 224,36
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -185.222 -84.543 62.273 2,00 173,66
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 1.590.820 368.822 1.731.611 55,51 369,50
20. Impuestos sobre beneficios (-) -185.957 -16.768 -222.643 7,14 1.227,82
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 1.404.863 352.055 1.508.968 48,37 328,62
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 135 135 135 135
A) ACTIVO NO CORRIENTE 27.262.001 27.841.331 27.046.704 86,20 -2,85
I. Inmovilizado intangible 91.891 96.724 91.396 0,29 -5,51
II. Inmovilizado material 299.255 301.381 346.520 1,10 14,98
III. Inversiones inmobiliarias 163.176 276.127 443.101 1,41 60,47
IV-VI. Otros activos no corrientes 26.707.679 27.167.050 26.165.687 83,40 -3,69
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 49 0 0,00 -100,00
B) ACTIVO CORRIENTE 3.716.732 4.025.142 4.328.830 13,80 7,54
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 34.544 892 894 0,00 0,22
II. Existencias 92.700 105.895 139.614 0,44 31,84
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 262.338 483.039 1.037.298 3,31 114,74
IV-VI Otros activos corrientes 1.908.498 1.978.249 1.882.369 6,00 -4,85
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.418.651 1.457.067 1.268.655 4,04 -12,93
TOTAL ACTIVO (A + B) 30.978.733 31.866.473 31.375.534 100,00 -1,54
2014 2015 2016 Estructura % Tasas de variación 16/15
Nº de empresas 135 135 135 135
A) PATRIMONIO NETO 24.672.526 25.691.768 25.557.714 81,46 -0,52
A-1) Fondos propios 24.501.287 25.349.886 25.135.520 80,11 -0,85
I. Capital 14.937.505 14.888.779 14.925.837 47,57 0,25
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 9.735.022 10.802.989 10.631.878 33,89 -1,58
B) PASIVO NO CORRIENTE 4.013.802 2.992.557 2.835.454 9,04 -5,25
I. Provisiones a largo plazo 258.651 107.895 98.173 0,31 -9,01
II. Deudas a largo plazo 1.080.611 847.536 868.478 2,77 2,47
1. Deudas con entidades de crédito 751.417 608.258 743.082 2,37 22,17
2-3. Otras deudas a largo plazo 329.195 239.279 125.396 0,40 -47,59
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 2.534.844 1.939.057 1.768.930 5,64 -8,77
VI. Acreedores comerciales no corrientes 5.230 5.415 5.600 0,02 3,42
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 134.466 92.654 94.272 0,30 1,75
C) PASIVO CORRIENTE 2.292.404 3.182.149 2.982.366 9,51 -6,28
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 28.911 15.196 4.811 0,02 -68,34
III. Deudas a corto plazo 514.919 590.072 538.616 1,72 -8,72
1. Deudas con entidades de crédito 370.680 432.762 366.923 1,17 -15,21
2-3. Otras deudas a corto plazo 144.239 157.310 171.693 0,55 9,14
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1.400.580 2.111.562 2.032.436 6,48 -3,75
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 347.993 465.314 406.340 1,30 -12,67
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 2 4 163 0,00 4.010,47
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 30.978.733 31.866.473 31.375.534 100,00 -1,54

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2014 2015 2016
Nº de empresas 135 135 135
Liquidez general 1,62 1,26 1,45
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,57 1,23 1,40
Ratio de Tesorería 1,45 1,08 1,06
Solvencia 4,91 5,16 5,39
Coeficiente de endeudamiento 0,26 0,24 0,23
Autonomía financiera 3,91 4,16 4,39
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 38,32 20,94 31,10
Período medio cobros (días) 40,61 76,53 108,00
Período medio pagos (días) 186,93 197,56 107,56
Período medio almacen (días) 168,10 157,34 161,35
Autofinanciación del inmovilizado 63,08 64,54 58,36
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2014 2015 2016
Nº de empresas 135 135 135
Consumos explotación / Ingresos de explotación 28,82 37,32 39,33
Gastos de personal / Ingresos de explotación 11,57 13,78 10,62
EBITDA / Ingresos de explotación 58,82 49,27 51,09
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 59,58 15,28 43,04
Rentabilidad económica 5,73 1,42 5,32
Margen neto de explotación 75,32 19,68 47,62
Rotación de activos (tanto por uno) 0,08 0,07 0,11
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,63 0,57 0,81
Rentabilidad financiera después de impuestos 5,69 1,37 5,90
Efecto endeudamiento 0,71 0,01 1,45
Coste bruto de la deuda 2,80 2,83 2,29
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2014 2015 2016
Nº de empresas 135 135 135
Ingresos de explotación / empleado 249.519 227.742 222.846
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 6,15 4,55 5,71
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 8,64 7,26 9,42
Gastos de personal / empleado 39.000 38.502 40.288
Beneficios / Empleado 182.705 -11.689 95.742
Activos por empleado 2.746.421 2.284.223 2.098.749